對于賣家的VAT稅務(wù)疑問

作為在亞馬遜平臺上的賣家，您或許會收到關(guān)于VAT稅務(wù)的通知或郵件，心存諸多疑問。接下來，我們將從幾個常見的VAT稅務(wù)問題入手，為您解答疑惑，希望能為您提供幫助。

1. 是否需要在無站點(diǎn)國家注冊VAT？

即便波蘭、捷克、奧地利沒有設(shè)立亞馬遜站點(diǎn)，但若您的商品通過亞馬遜FBA倉庫在這些國家有倉儲，并計(jì)劃開展泛歐配送，那么您可能需要在這三個國家注冊VAT。

2. 在波蘭、捷克和奧地利，哪些商業(yè)行為需履行增值稅義務(wù)？

在這三個國家，當(dāng)您從事以下商業(yè)行為時，如果滿足特定條件，您就需要履行相應(yīng)的增值稅義務(wù)：

（針對波蘭）

波蘭境外的公司在波蘭存儲并銷售給波蘭或歐盟其他國家的非波蘭境內(nèi)公司；

從歐盟其他國家銷售至波蘭本土消費(fèi)者的產(chǎn)品總額超過36,000歐元；

波蘭本土公司年制造應(yīng)納稅用品超過200,000茲羅提。

（針對捷克）

類似上述情況，涉及捷克本土消費(fèi)者及銷售金額等條件；

特別注意涉及到的稅法規(guī)定與波蘭有所不同。

（針對奧地利）

非奧地利本土公司在奧地利使用倉儲并將商品銷售給奧地利本土消費(fèi)者；

從歐盟其他國家銷售至奧地利本土消費(fèi)者的產(chǎn)品總額超過35,000歐元；

奧地利本土公司年銷售額超過30,000歐元。

3. 如何判斷是否超過遠(yuǎn)程銷售閾值？

遠(yuǎn)程銷售指的是貨物從一個歐盟國家發(fā)送到該歐盟內(nèi)的其他國家消費(fèi)者手中。當(dāng)達(dá)到設(shè)定的遠(yuǎn)程銷售閾值后，企業(yè)需在相應(yīng)國家注冊并繳納增值稅。以奧地利為例，需統(tǒng)計(jì)除奧地利外的歐盟國家發(fā)往奧地利的銷售總額，若超過奧地利設(shè)定的閾值，則需履行相關(guān)稅義。

4. 取消物流計(jì)劃后是否還需履行稅義？

即使您取消了泛歐亞馬遜物流或中歐擴(kuò)展計(jì)劃，并移除波蘭和/或捷克庫存，也不會改變之前庫存儲存的事實(shí)，您的增值稅注冊義務(wù)不會因此而免除。

5. 不注冊會關(guān)閉我的店鋪嗎？

是的，奧地利數(shù)字法案自2021年1月1日起生效。對于具備增值稅繳納義務(wù)但未及時上傳VAT稅號的亞馬遜賣家，其店鋪可能會受到強(qiáng)制措施，導(dǎo)致銷售權(quán)限受限。

6. 波蘭、捷克、奧地利的稅率是多少？

波蘭的VAT稅率為23%，捷克為21%，奧地利為20%。請根據(jù)不同國家的稅法規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。

7. 貨物從波蘭/捷克倉庫發(fā)出時是否需繳稅？

當(dāng)您在亞馬遜的波蘭和捷克FBA倉庫存放貨物并進(jìn)行銷售時，如果有銷售額，就需要在當(dāng)?shù)乩U納增值稅。若沒有銷售額，則不需要繳納。

8. 倉庫儲存與稅務(wù)關(guān)系？

即使您在波蘭或捷克設(shè)有倉庫并儲存貨物，但并不意味著您無需繳納稅金。當(dāng)您在這些國家進(jìn)行銷售并通過當(dāng)?shù)貍}庫配送，或進(jìn)行遠(yuǎn)程銷售到其他歐盟國家時，若目的國沒有注冊稅號，您需按當(dāng)?shù)氐亩惵噬陥蟛⒗U納稅金。

9. 有庫存但未銷售是否需注冊稅號？

如果您有波蘭或捷克的庫存，但并未銷售到這些國家，您仍需要在這些國家注冊稅號，但可能可以進(jìn)行0申報（即無應(yīng)稅銷售額時的申報動作）。

10. 上傳稅號的重要性

一旦您注冊了稅號，務(wù)必及時將其上傳至亞馬遜的賣家平臺，并按照各國稅務(wù)局的規(guī)定進(jìn)行定期申報，以確保您的稅務(wù)合規(guī)。

（編輯：XXX團(tuán)隊(duì)）

以上內(nèi)容僅供參考，不代表任何官方立場！如有更多疑問或需要專業(yè)建議，請咨詢相關(guān)稅務(wù)專家。