在美國做電商業(yè)務需重視的會計問題

如同在國內做電商，2025年在美國開展電商業(yè)務時，會計方面的流程與合規(guī)問題同樣不容忽視。尤其要注意的是，中美兩國的會計準則存在較大差異，賣家們必須多加留意。

2025年，電商行業(yè)發(fā)展迅速，而電商會計與傳統(tǒng)商業(yè)會計雖本質相同，但由于亞馬遜、Shopify等銷售平臺的參與以及第三方支付平臺的出現(xiàn)，現(xiàn)金從客戶到賣家的流程發(fā)生了顯著變化。在電商出現(xiàn)前，客戶在實體店選購商品后直接向商店付款；電商出現(xiàn)后，客戶在線上下單，資金并非即刻直接進入賣家銀行賬戶，而是由第三方支付平臺先行處理，往往在交易幾天后甚至幾周后才存入賣家賬戶。正因如此，僅查看賣家銀行賬戶流水，無法明確銷售、退貨、費用及運輸成本等信息。這些信息集中在各銷售渠道后臺，需要專業(yè)人員進行準確分類與協(xié)調。而協(xié)調賬目僅是電商會計的一部分，一般來說，電商會計涉及記賬、稅務管理和合規(guī)、財務分析和增長規(guī)劃等幾個部分。

記賬方面，涉及跟蹤和分類業(yè)務交易，記錄銷售、采購、收據、發(fā)票和付款等都屬于記賬范疇。保持良好的記賬和財務記錄，是保持稅務合規(guī)的前提。

稅務管理和合規(guī)方面，自2025年Wayfair案后，銷售稅成為眾多電商賣家稅務合規(guī)的重點之一。賣家的公司需在有納稅義務的州和地方注冊銷售稅號，并按月度、季度或年度的頻率申報和繳納銷售稅。同時，還需留意部分地方稅的合規(guī)要求。

財務分析和增長規(guī)劃方面，涉及產品盈利能力的測算分析、尋找增加利潤的機會，并對未來現(xiàn)金流情況進行預測。在規(guī)模較大的公司，這部分戰(zhàn)略性規(guī)劃通常由首席財務官CFO負責，但許多會計師事務所也提供代理CFO服務。

電商會計的方法

依據業(yè)務規(guī)模大小、業(yè)務復雜性、業(yè)務交易量和監(jiān)管要求等多種因素，適合的會計方法會有所不同。

現(xiàn)金會計法，當公司從銷售中獲取款項時，該收入會即刻被確認；當資金從公司賬戶流出時，這筆支出也會立即記錄。采用現(xiàn)金會計法的公司，只需在資金發(fā)生交換時進行記錄。其優(yōu)點在于能夠清晰了解公司的現(xiàn)金流狀況。

權責發(fā)生制，這種方法與現(xiàn)金會計法的最大區(qū)別在于，它是在銷售發(fā)生時記錄收入，而非收到款項時。兩者的差別使得權責發(fā)生制更適合處理庫存的賣家。

修正現(xiàn)金制，對于日常運營的支出，如工資、水電費等，可采用現(xiàn)金會計法；對于收入和銷售成本等，則可采用權責發(fā)生制。通過結合這兩種方法，修正現(xiàn)金制既能提供比單純使用現(xiàn)金會計法更準確的盈利情況，又比完全采用權責發(fā)生制會計法更省時簡便。這種方法尤其適用于年收入在100萬到2500萬美元之間的公司。對于電商賣家，推薦使用權責發(fā)生制或修正現(xiàn)金制。此外，對于年收入超過2500萬美元的公司，IRS將強制要求使用權責發(fā)生制。

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【相關新聞信息】據最新報道，2025年全球電商市場持續(xù)增長，電商行業(yè)的會計需求也日益增加。許多國家和地區(qū)都在加強對電商會計的監(jiān)管，以確保市場的健康發(fā)展。在這樣的背景下，電商賣家們更應重視會計方面的工作，選擇合適的會計方法，以滿足合規(guī)要求并實現(xiàn)業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。】