跨境電商企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需警惕

在2025年，跨境電商行業(yè)發(fā)展迅速，但與此同時(shí)，部分跨境電商企業(yè)也面臨著一些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1、買單報(bào)關(guān)出口

不少跨境電商企業(yè)因缺乏采購(gòu)發(fā)票及出口資質(zhì)，未通過自有公司報(bào)關(guān)出口，而是選擇通過貨代或物流商買單報(bào)關(guān)出口。然而，買單報(bào)關(guān)屬于違法行為，其在走私、避稅和外匯等方面均存在問題。

需注意的是，為您提供買單報(bào)關(guān)服務(wù)的報(bào)關(guān)行及貨代公司，可能還在進(jìn)行配票配貨的虛假出口業(yè)務(wù)。若您的貨物被用于騙稅，您可能會(huì)在不知不覺中被牽連，甚至可能面臨嚴(yán)重的騙稅刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金。

2、收匯到個(gè)人賬戶隱匿收入避稅

當(dāng)下，部分跨境電商為規(guī)避高額稅負(fù)，通過第三方支付機(jī)構(gòu)將收匯轉(zhuǎn)至境內(nèi)個(gè)人賬戶，以逃避企業(yè)所得稅。這種行為屬于典型的偷稅行為，未來將面臨巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，個(gè)人賬戶若頻繁交易或有大額交易，會(huì)被銀行列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，資金賬戶也可能被凍結(jié)。收匯到個(gè)人銀行賬戶，不僅可能導(dǎo)致資金被銀行凍結(jié)，還存在極大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)在是得不償失。

倘若未稅收入直接轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，一旦被稅務(wù)局認(rèn)定為個(gè)人收入，將按綜合所得納稅，稅率最高可達(dá)45%，稅負(fù)極為沉重！相反，如果正規(guī)收匯到公司對(duì)公賬戶，還能夠享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠。

3、通過私戶發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金等

企業(yè)作為扣繳義務(wù)人，若未履行代扣代繳員工個(gè)人所得稅的義務(wù)，將面臨不小的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。倘若企業(yè)被稅務(wù)局核查出未代扣代繳稅款，依據(jù)《稅收征收管理法》第六十九條規(guī)定，扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款，對(duì)扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款。

雖然納稅義務(wù)人是員工，稅務(wù)機(jī)關(guān)是向取得收入的個(gè)人納稅人追繳稅款，但企業(yè)作為扣繳義務(wù)人，未履行義務(wù)，同樣會(huì)被處以罰款。

近年來，國(guó)家稅務(wù)局對(duì)偷稅漏稅的打擊力度不斷加大。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)，尤其是電商企業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生大量數(shù)據(jù)信息，跨境電商企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況可通過線上查證。稅務(wù)部門只需在跨境電商平臺(tái)上展開調(diào)查，對(duì)相關(guān)店鋪進(jìn)行取證，便可形成完整的證據(jù)鏈。在此稅務(wù)稽查的形勢(shì)下，唯有合規(guī)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。

（新聞信息：據(jù)最新報(bào)道，某地稅務(wù)部門通過大數(shù)據(jù)分析，成功查處了一批跨境電商企業(yè)的稅務(wù)違規(guī)行為，進(jìn)一步彰顯了稅務(wù)部門加強(qiáng)監(jiān)管的決心。）

（來源：跨境大臉財(cái)）

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