近年來，跨境電商行業(yè)在眾多國家或地區(qū)都經(jīng)歷了一系列的政策調(diào)整。尤其在2021年，亞馬遜封號潮及歐盟新稅法的實施，使得跨境電商的合規(guī)運營變得尤為重要。在跨境電商的穩(wěn)步發(fā)展中，稅務(wù)合規(guī)成為了重中之重。

許多跨境電商在初期往往更注重推廣和運營，而忽視了稅務(wù)問題。隨著企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，稅務(wù)管理的滯后可能成為業(yè)務(wù)發(fā)展的障礙，甚至需要投入更多成本進(jìn)行補(bǔ)救。本文將詳細(xì)探討歐盟稅改對跨境電商的影響，以及做好稅務(wù)合規(guī)的優(yōu)勢和方法。

歐盟新稅法的變化及其對跨境電商的影響

2021年7月1日，歐盟稅改帶來了兩項重大變化：

取消了價值22歐元以下小包裹免征增值稅（VAT）的政策，這意味著所有進(jìn)口到歐盟國家的商品都需要征收VAT。

推出了“進(jìn)口一站式服務(wù)”（IOSS）方案。當(dāng)貨物申報價值在150歐元以下時，可以通過注冊IOSS進(jìn)行快速清關(guān)，這樣在商品進(jìn)口到歐盟時，消費者無需再支付預(yù)期之外的增值稅，從而提升了購物體驗。

針對以上新規(guī)，不同類型的跨境電商需注意以下幾點：

一、賣家類型

二、做好VAT合規(guī)的優(yōu)勢

許多賣家誤以為VAT合規(guī)只會增加成本，但實際上，它也帶來了物流、降低風(fēng)險等方面的優(yōu)勢。例如：

1. 規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險

避免因缺少VAT稅號而導(dǎo)致店鋪銷售權(quán)受限制，降低被稅務(wù)局稽查的風(fēng)險和成本。只有使用VAT稅號和“歐盟經(jīng)濟(jì)體注冊和識別號”（EORI號）進(jìn)行清關(guān)的出口貨物，才能申請出口退稅。不同貨物的退稅率有所差異，通常在10%-15%之間浮動。

完成正規(guī)的出口退稅既能減少企業(yè)稅務(wù)成本，也有助于實現(xiàn)稅務(wù)陽光化。

2. 提前搶占市場先機(jī)

以亞馬遜為例，越早將VAT稅號上傳至店鋪后臺，越能早日獲得使用FBA的資格，提前將貨物發(fā)送至目的地國家，從而搶占庫存，獲得銷售主動權(quán)。其他平臺也有類似的優(yōu)惠政策。

3. 提高效率與降低缺陷率

擁有VAT稅號后，可以使用亞馬遜等平臺上的增值稅計算服務(wù)，自動開具增值稅發(fā)票，既節(jié)省了人工成本，又降低了發(fā)票缺陷率，避免了因缺陷率高于5%導(dǎo)致的店鋪封停風(fēng)險。

注冊香港公司處理企業(yè)稅務(wù)成為跨境電商新標(biāo)配

在跨境電商行業(yè)中，有一句流傳的話：“注冊香港公司是跨境電商稅務(wù)合規(guī)的標(biāo)配?！背巳粘Ｗ龊枚悇?wù)合規(guī)外，從長遠(yuǎn)來看，跨境電商也可以考慮注冊香港公司以更好地管理資金和稅務(wù)。

具體而言，成立香港公司為跨境電商帶來以下三方面優(yōu)勢：

第一，搭建境外公司不僅能解決亞馬遜等平臺方不能作為進(jìn)口清關(guān)方、貨代操作的“雙清”等模式存在的稅務(wù)風(fēng)險等問題，還能以境外公司進(jìn)行采購，實現(xiàn)無增值稅發(fā)票也能規(guī)范做賬的目標(biāo)。

第二，優(yōu)化企業(yè)資金流。注冊香港公司方便支付供應(yīng)商、物流、境外推廣等費用，或收取貨款等，且不受境內(nèi)外匯管制等政策限制。

第三，利用香港的低稅率優(yōu)勢和相關(guān)的稅務(wù)優(yōu)惠政策，加大企業(yè)稅務(wù)籌劃的空間。香港采用地域來源原則征稅，只有源自香港的利潤才需在香港課稅，其他地方的利潤則無需繳納利得稅。這為跨境電商提供了更大的稅務(wù)籌劃空間。

稅務(wù)合規(guī)：成本還是優(yōu)勢？

從國際稅改趨勢來看，稅務(wù)合規(guī)已成為賣家必須重視的方面?？缇畴娚袒蛟S已經(jīng)過了最初的紅利期，但仍然處于發(fā)展迅猛的上升期。賣家需要更加注重策略、理解和應(yīng)對每個改變?，F(xiàn)在就開始你稅務(wù)合規(guī)的第一步吧！

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