2025年中國(guó)賣家跨境電商VAT問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略
在2025年,中國(guó)跨境電商領(lǐng)域中,多數(shù)賣家對(duì)VAT的概念理解不足且重視程度不夠,這導(dǎo)致他們?cè)谠摲矫嬖庥鲋T多問(wèn)題并蒙受損失。隨著銷售旺季的臨近,VAT是否會(huì)成為中國(guó)賣家的新難題?中國(guó)賣家又該如何應(yīng)對(duì)V?我們來(lái)聽(tīng)聽(tīng)英國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師樓JP的Julia的見(jiàn)解。
什么是VAT?目前英國(guó)針對(duì)中國(guó)VAT是持什么態(tài)度?
Julia:VAT是針對(duì)最終消費(fèi)群體征收的消費(fèi)稅,實(shí)質(zhì)為增值稅。英國(guó)政府早在2012年12月便頒布政策,規(guī)定凡是從英國(guó)售出且在英國(guó)設(shè)有海外倉(cāng)的貨物,無(wú)論數(shù)量多少,均需注冊(cè)英國(guó)的VAT。英國(guó)的VAT稅率為20%,而在2008年以前則是17.5%。VAT問(wèn)題風(fēng)波不斷,2014年11月,歐盟對(duì)中國(guó)賣家施加壓力,還特別點(diǎn)名了中國(guó)賣家。甚至有一個(gè)英國(guó)民間電商組織將中國(guó)賣家偷稅漏稅、沒(méi)有VAT、使用虛擬地址VAT、VAT資料不相符等情況進(jìn)行臥底調(diào)查,并將相關(guān)資料在公開(kāi)網(wǎng)站公布,還把這份黑名單交給了英國(guó)稅務(wù)局。
據(jù)最新消息,亞馬遜在6月中旬通知了500個(gè)賣家,要求他們?cè)?月1號(hào)前上傳稅號(hào),否則商品將被下架,賬號(hào)也會(huì)被關(guān)閉。如今,英國(guó)稅務(wù)局已正式提出申請(qǐng),亞馬遜會(huì)向英國(guó)稅務(wù)局提供賣家的部分信息。
英國(guó)脫歐是否對(duì)VAT有影響?
Julia:英國(guó)脫歐對(duì)VAT會(huì)產(chǎn)生一定影響,不過(guò)對(duì)中國(guó)賣家而言或許是件好事。英國(guó)脫歐后,自身的掌控力度會(huì)增強(qiáng),有可能會(huì)下調(diào)增值稅以刺激經(jīng)濟(jì)。就像當(dāng)前英國(guó)中央銀行的利率僅為0.5%,遠(yuǎn)低于中國(guó),這也是為了刺激經(jīng)濟(jì)。從這個(gè)角度看,這對(duì)中國(guó)賣家可能是有利的。
中介申請(qǐng)的VAT和英國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)律師事務(wù)所申請(qǐng)的有什么不同?
Julia:首先,中國(guó)市場(chǎng)上現(xiàn)有的中介申請(qǐng)的稅號(hào),賣家并不能完全掌控,盡管稅號(hào)能夠申請(qǐng)下來(lái),但很多問(wèn)題無(wú)法解決,因?yàn)橹薪椴⑽磁c稅務(wù)局進(jìn)行有效對(duì)接。這使得部分賣家因VAT問(wèn)題無(wú)法徹底解決,導(dǎo)致稅號(hào)被凍結(jié),賬戶被關(guān)閉。
其次,中介申請(qǐng)的VAT可能是真實(shí)的,但相當(dāng)于以賣家自身的身份去申請(qǐng)。合規(guī)的中介應(yīng)找英國(guó)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng),VAT證書(shū)上應(yīng)顯示會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名字和地址,這樣才能為賣家提供保障,確保貨物不會(huì)被海關(guān)總署扣押,稅號(hào)不會(huì)被凍結(jié),亞馬遜賬號(hào)也不會(huì)被關(guān)閉。
另外,中介申請(qǐng)的VAT證書(shū)上顯示的可能僅有一個(gè)英國(guó)地址,若此地址并非會(huì)計(jì)事務(wù)所的地址,也無(wú)會(huì)計(jì)事務(wù)所的名稱,很多時(shí)候他們使用的只是一個(gè)住家地址或虛擬地址。
對(duì)于中國(guó)賣家來(lái)說(shuō),賬戶是他們生存的關(guān)鍵。雖然市場(chǎng)上有許多價(jià)格低廉的中介,但存在較大風(fēng)險(xiǎn)。若不找正規(guī)持牌會(huì)計(jì)律師事務(wù)所申請(qǐng),最終可能得不償失。
對(duì)于中國(guó)賣家而言,申請(qǐng)VAT時(shí)哪些信息是必須要知道的?
Julia:對(duì)中國(guó)賣家而言,由于信息不對(duì)稱,未能及時(shí)了解應(yīng)知道的信息,導(dǎo)致許多賬號(hào)被關(guān)閉。不少賣家在賬號(hào)被關(guān)閉后才轉(zhuǎn)到我們事務(wù)所,且他們甚至不知道中介為其在英國(guó)申請(qǐng)VAT的具體情況。
為做好VAT準(zhǔn)備工作,避免遭遇不合規(guī)的代理機(jī)構(gòu),Julia提出以下建議:
1、賣家首先需知曉會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名字和地址,否則電商貨物可能會(huì)被海關(guān)總署扣押,被認(rèn)為是虛擬地址。因?yàn)樗羞M(jìn)口貨物及進(jìn)口海外存儲(chǔ)貨物,每月都會(huì)收到一份用于退稅的進(jìn)口憑證,該憑證上顯示的地址必須是會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的地址才能得到保障。而中介通常只留下一個(gè)虛擬地址,這會(huì)使賣家面臨各種問(wèn)題,如貨物被扣、不放行等。以下是會(huì)計(jì)師事務(wù)所抬頭及地址的英國(guó)稅務(wù)局來(lái)往文件,如此才能有保障。
2、辨別真假,電商有權(quán)了解會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址。在國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師公會(huì)的官方網(wǎng)站上,輸入會(huì)計(jì)師事務(wù)所的郵編,便可查詢?cè)撟?cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否真實(shí)以及是否有登記備案。賣家可直接在http://members.accaglobal.com/en/home.gb.html國(guó)際會(huì)計(jì)師公會(huì)官網(wǎng)中,選擇左下角的Find an accountant ,然后選擇 Find an ACCA Accountancy firm→post code:M1 4EJ→firm name: J&P Accountants ,輸入會(huì)計(jì)律師事務(wù)所的郵編postcode及事務(wù)所名稱firm name進(jìn)行查詢。這一操作雖有些復(fù)雜,但能有效辨別會(huì)計(jì)師事務(wù)所的真?zhèn)巍#ㄊ窡o(wú)前例的教你辨別真假會(huì)計(jì)師事務(wù)所演示圖,建議保存)
3、在英國(guó),個(gè)人會(huì)計(jì)師不能面向公眾客戶。只有持牌注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所才可代理客戶公司稅務(wù),因?yàn)閭€(gè)人無(wú)法承擔(dān)相關(guān)法律后果,所以必須以備案持牌會(huì)計(jì)師事務(wù)所為依托和背書(shū)。
4、英國(guó)VAT申請(qǐng)流程圖
(整理/風(fēng)口星網(wǎng) 張毅)
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