英國VAT注冊流程及常見問題解答（2025）

對(duì)于做歐洲站的跨境賣家而言，VAT是必須面對(duì)的重要環(huán)節(jié)，接下來為大家詳細(xì)介紹英國VAT注冊流程及常見問題。

一、英國VAT注冊所需材料

1. 營業(yè)執(zhí)照

2. 法人身份證

3. 法人身份證明（推薦護(hù)照）

4. 稅局648文件

二、英國VAT申報(bào)所需材料

1. 銷售報(bào)表

2. C79

3. 若是零申報(bào)，則需零申報(bào)函

在這里給大家插播一條相關(guān)新聞，據(jù)最新消息，2025年英國政府對(duì)于稅務(wù)申報(bào)的監(jiān)管力度進(jìn)一步加強(qiáng)，以確保稅收的準(zhǔn)確和及時(shí)繳納。

三、英國VAT注冊流程圖（此處可根據(jù)實(shí)際情況添加或描述流程圖內(nèi)容）

四、英國VAT計(jì)算案例

給大家舉個(gè)例子。假設(shè)您銷售的某款電子產(chǎn)品成本為100元，在亞馬遜上售價(jià)為200元，您進(jìn)貨100件發(fā)到英國，頭程運(yùn)費(fèi)總共800元。

貨物總成本（申報(bào)貨值）為10000元，在這個(gè)季度內(nèi)，您賣出了此款產(chǎn)品90件。那么當(dāng)季您標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)（英國稅率：20%）需要繳納的VAT計(jì)算如下：

1. 進(jìn)口VAT = （申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）*稅率 =（10000 + 800 + 700）* 20% = 2300元

2. 銷售VAT = {最終銷售額 / （1 + 稅率）}*稅率 = { （90件 * 200元）/ （1 + 20% ）}*20% = 3000元

3. ※由于進(jìn)口VAT可以退回，當(dāng)季您真正需要繳納的VAT為：

實(shí)際繳稅 = 銷售VAT – 進(jìn)口VAT = 3000元 – 2300元 = 700元

五、英國VAT注冊常見問題答疑

1. 注冊VAT卻不履行稅務(wù)繳納會(huì)有什么后果？

真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確的稅務(wù)申報(bào)至關(guān)重要。如果您故意延誤、錯(cuò)誤或虛假申報(bào)，都可能受到英國稅務(wù)局HMRC包括貨物查封，向eBay或Amazon舉報(bào)導(dǎo)致賬號(hào)凍結(jié)，罰款在內(nèi)等不同程度的處罰。

2. VAT號(hào)碼的有效性？

每個(gè)增值稅VAT號(hào)碼都是唯一的，如果需要查詢一個(gè)VAT號(hào)碼的有效性，您可以訪問以下鏈接，并選擇相應(yīng)的國家代碼和VAT號(hào)碼進(jìn)行查詢：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies

3. 可以用別人的vat稅號(hào)上傳Amazon，或者一個(gè)vat稅號(hào)綁定多個(gè)Amazon賬號(hào)嗎？

不可以！首先每一個(gè)vat稅號(hào)都是唯一的，賣家應(yīng)該申請(qǐng)自己的真實(shí)有效vat稅號(hào)。如果一個(gè)vat稅號(hào)綁定多個(gè)賬號(hào)，會(huì)引起賬號(hào)關(guān)聯(lián)，亞馬遜會(huì)認(rèn)為這些賬號(hào)屬于同一個(gè)經(jīng)營者或同一個(gè)企業(yè)，對(duì)多個(gè)賬號(hào)會(huì)有連帶風(fēng)險(xiǎn)。所以一定不能這樣做。

如果您在VAT注冊、申報(bào)及稅務(wù)方面有什么不懂的地方，雅瑪森能給您提供專業(yè)的咨詢服務(wù)！做VAT，我們是認(rèn)真的！署名：跨境稅務(wù)專家