跨境電商稅務(wù)合規(guī)的重要性與方法

在2025年，跨境電商行業(yè)發(fā)展迅速，然而，不少國(guó)家或地區(qū)針對(duì)該行業(yè)作出了一系列政策調(diào)整，這使得跨境電商必須合規(guī)運(yùn)營(yíng)才能穩(wěn)步前行，其中稅務(wù)合規(guī)尤為關(guān)鍵。

許多跨境電商在初期往往注重推廣和運(yùn)營(yíng)，而忽視了稅務(wù)問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展時(shí)，稅務(wù)管理的滯后可能會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生影響，甚至需要投入更多成本來(lái)彌補(bǔ)。本文將探討歐盟稅改對(duì)跨境電商的影響，以及做好稅務(wù)合規(guī)的優(yōu)勢(shì)和方法。

歐盟新稅法的變革及對(duì)跨境電商的影響

2025年7月1日實(shí)施的歐盟稅改有兩項(xiàng)重要變化：

其一，取消了價(jià)值22歐元以下小包裹免征增值稅（VAT）的政策，這意味著所有進(jìn)口到歐盟國(guó)家的商品都需繳納VAT。

其二，推出了“進(jìn)口一站式服務(wù)”（IOSS）方案。申報(bào)價(jià)值在150歐元以下的貨物可通過(guò)注冊(cè)IOSS進(jìn)行快速清關(guān)，如此一來(lái)，商品進(jìn)口到歐盟時(shí)，客戶無(wú)需再支付意料之外的增值稅，進(jìn)而提升了客戶的購(gòu)買體驗(yàn)。

針對(duì)上述新規(guī)，不同類型的跨境電商需留意是否做好以下幾個(gè)方面。

做好VAT合規(guī)將成為賣家的優(yōu)勢(shì)！

不少賣家認(rèn)為做好VAT合規(guī)只會(huì)增加成本，但實(shí)際上，它還能在物流、降低風(fēng)險(xiǎn)等方面帶來(lái)優(yōu)勢(shì)。比如：

1. 規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。避免因缺少VAT稅號(hào)導(dǎo)致店鋪銷售權(quán)受限，防止被稅務(wù)局稽查而產(chǎn)生更多成本。出口貨物只有使用VAT稅號(hào)和“歐盟經(jīng)濟(jì)體注冊(cè)和識(shí)別號(hào)”（EORI號(hào)）進(jìn)行清關(guān)，才可申請(qǐng)出口退稅。不同貨物的退稅率有所不同，一般在10%-15%之間波動(dòng)。完成正規(guī)的出口退稅，既能降低企業(yè)稅務(wù)成本，又能實(shí)現(xiàn)稅務(wù)陽(yáng)光化。

2. 盡早提交稅號(hào)搶占庫(kù)存。以亞馬遜為例，越早將VAT稅號(hào)上傳至店鋪后臺(tái)，就能越早獲得使用FBA的資格，在銷售前將貨物發(fā)送至目的國(guó)，搶先占據(jù)庫(kù)存，從而掌握銷售主動(dòng)權(quán)。其他平臺(tái)也有類似的優(yōu)惠政策。

3. 降低發(fā)票缺陷率。擁有VAT稅號(hào)后，可使用亞馬遜等平臺(tái)的增值稅計(jì)算服務(wù)，自動(dòng)開(kāi)具增值稅發(fā)票，既能節(jié)省人力，又能降低發(fā)票缺陷率，避免因缺陷率高于5%而導(dǎo)致店鋪被封停。

注冊(cè)香港公司處理企業(yè)稅務(wù)是跨境電商標(biāo)配

在跨境電商領(lǐng)域有這樣一句話：“注冊(cè)香港公司是跨境電商稅務(wù)合規(guī)的標(biāo)配?！背巳粘Ｗ龊枚悇?wù)合規(guī)外，從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，跨境電商也可注冊(cè)香港公司，以便利資金流動(dòng)和稅務(wù)管理。

具體來(lái)說(shuō)，跨境電商成立香港公司有以下三項(xiàng)優(yōu)勢(shì)：

搭建境外公司不僅能夠解決亞馬遜等平臺(tái)方不能作為進(jìn)口清關(guān)方、貨代操作的“雙清”等模式存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，還能以境外公司進(jìn)行采購(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)即使沒(méi)有增值稅發(fā)票也能規(guī)范做賬的目的。

優(yōu)化企業(yè)資金流，注冊(cè)香港公司既方便支付供應(yīng)商、物流、境外推廣等費(fèi)用，或收取貨款等，又不受境內(nèi)外匯管制等政策的限制。

跨境電商能夠充分利用香港的低稅率優(yōu)勢(shì)和相關(guān)稅務(wù)優(yōu)惠政策，拓展企業(yè)稅務(wù)籌劃的空間。由于香港采用地域來(lái)源原則征稅，只有源自香港的利潤(rùn)才需在香港課稅，而源自其他地方的利潤(rùn)則無(wú)需在香港繳納利得稅。

簡(jiǎn)而言之，即使在香港成立了有限公司，但如果公司業(yè)務(wù)利潤(rùn)并非來(lái)自香港，公司在申報(bào)香港利得稅時(shí)，可同時(shí)向香港稅務(wù)局申請(qǐng)離岸收入以豁免繳納香港利得稅。若申請(qǐng)成功，便無(wú)需為離岸收入繳納利得稅。同時(shí)，這也符合香港公司條例及稅務(wù)條例中對(duì)公司賬目進(jìn)行審計(jì)的規(guī)定。注冊(cè)香港公司處理離岸稅務(wù)并不復(fù)雜，成本也不會(huì)過(guò)高。

稅務(wù)合規(guī)并非成本而是優(yōu)勢(shì)

從國(guó)際稅改的趨勢(shì)來(lái)看，稅務(wù)合規(guī)應(yīng)當(dāng)受到賣家的重視?？缇畴娚袒蛟S已經(jīng)度過(guò)了最初的紅利期，但仍處于快速發(fā)展的上升階段，賣家需要更加注重策略，理解并提前應(yīng)對(duì)每一個(gè)變化?，F(xiàn)在，就邁出稅務(wù)合規(guī)的第一步吧！

【新聞信息】近期，據(jù)相關(guān)媒體報(bào)道，越來(lái)越多的跨境電商企業(yè)開(kāi)始意識(shí)到稅務(wù)合規(guī)的重要性，并積極采取措施加強(qiáng)稅務(wù)管理。一些企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工的稅務(wù)意識(shí)；另一些企業(yè)則借助專業(yè)的稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)，制定合理的稅務(wù)規(guī)劃。這些舉措不僅有助于企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還能提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

來(lái)源：匯豐機(jī)匯HSBC VisionGo

（來(lái)源：出海機(jī)匯家）

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