跨境電商必知的稅種

稅務對企業(yè)利潤影響重大，若企業(yè)老板能熟知業(yè)務中的基本稅務知識并提前規(guī)劃，可為企業(yè)節(jié)省不少稅務成本。接下來為大家介紹做跨境電商必須了解的幾種稅種。

在2025年，跨境電商作為熱門行業(yè)，其海外財稅情況較為復雜且專業(yè)。若賣方企業(yè)對海外財稅缺乏了解，可能會出現(xiàn)少繳稅、晚繳稅或多繳稅的情況，導致不必要的稅務成本增加。那么跨境電商需要繳納哪些稅呢？

關稅

對于需將產(chǎn)品銷售到不同市場的出口跨境電商公司，關稅是不可避免的一項稅目。不同國家或地區(qū)的關稅政策各異，因此跨境電商在出海銷售時，需密切關注各國進口關稅的具體政策及變化。

歐盟國家統(tǒng)一執(zhí)行針對第三國的共同海關稅則及貿易政策，由成員國共同制定。這意味著無論貨物從哪個國家或地區(qū)進口至歐盟國家，進口關稅都保持一致。

美國的進口關稅規(guī)定，第三方國家或地區(qū)的貨品既可按貨值的百分比從價計征，也可按單位美元/分從量計征。近年來，中美貿易談判不斷影響著雙方進出口關稅的稅率。

東盟國家與內地和香港簽訂了《自貿協(xié)定》，致力于將進口關稅降至最低甚至零，推動了東南亞市場與內地更緊密的貿易往來。

進口增值稅

進口增值稅是進口環(huán)節(jié)征收的增值稅，屬于流轉稅的一種。在跨境電商中，增值稅通常會體現(xiàn)在商品貨物的定價上，消費者是最終承擔者。所以，企業(yè)需留意不同市場的政策，及時合理調整貨品價格。

增值稅是以商品或服務在流轉過程中產(chǎn)生的增值額為計稅依據(jù)征收的一種稅。香港不設增值稅，但商品銷售到其他國家或地區(qū)時，當?shù)乜赡軙魇铡?/p>

銷售流轉稅

銷售流轉稅是貨物銷售后需繳納的稅種，以貨物流轉過程中產(chǎn)生的增值額為計稅依據(jù)征收的一種流轉稅。從計稅原理上講，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務服務等多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品附加值征收的一種流轉稅。

所得稅

企業(yè)稅分為企業(yè)所得稅和個人所得稅。根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營利潤，乘以不同的所得稅率進行納稅。電商賣家需根據(jù)自身主體性質，如企業(yè)或個人，在目標國或本國繳納相應的所得稅稅率。

以上是跨境電商常見的幾種稅種。此外，不同國家及特殊商品可能還需繳納其他稅種。對于不熟悉國外財稅知識的賣家，建議選擇正規(guī)的財稅顧問來解決企業(yè)稅務問題。

（來源：AC跨境Chris）