2025年跨境電商必備：VAT知識(shí)詳解

2025年亞馬遜招商已然開啟，眾多新賣家即將踏上跨境征程。然而，店鋪?zhàn)?cè)后怎樣才能合規(guī)銷售呢？備受關(guān)注的VAT究竟是什么？為何要注冊(cè)VAT？又該如何注冊(cè)？注冊(cè)成功后需要做些什么？在此，為大家整理了一份2025年稅改后的最新VAT干貨知識(shí)（涵蓋各國(guó)稅率、申報(bào)周期及計(jì)算方式），建議收藏！

據(jù)最新新聞報(bào)道，跨境電商市場(chǎng)在近年來持續(xù)增長(zhǎng)，越來越多的賣家投身其中，但VAT問題始終是賣家們需要重點(diǎn)關(guān)注的方面。

認(rèn)識(shí)VAT

1. VAT是什么？

VAT即增值稅(Value Added Tax)，是歐盟國(guó)家廣泛施行的一種針對(duì)納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)增值額征收的流轉(zhuǎn)稅。在歐洲，已注冊(cè)VAT的賣家需依據(jù)歐洲境內(nèi)的銷售情況向消費(fèi)者征收稅款，并向相關(guān)歐洲國(guó)家的稅局進(jìn)行申報(bào)和繳納。

2. 各國(guó)VAT稅率及申報(bào)周期？

當(dāng)前歐盟國(guó)家和英國(guó)的增值稅標(biāo)準(zhǔn)稅率如下（圖片來源：歐稅通整理）：

歐盟國(guó)家和英國(guó)VAT申報(bào)周期如下（一般情況，圖片來源：歐稅通整理）：

3. 怎么計(jì)算VAT？

計(jì)算VAT時(shí)，需明確兩個(gè)概念：進(jìn)口稅和銷售VAT；進(jìn)口稅又包含：關(guān)稅和進(jìn)口VAT。

（1）關(guān)稅 = 申報(bào)貨值 X 產(chǎn)品關(guān)稅稅率。

（2）進(jìn)口VAT =（申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +關(guān)稅） X 20% （商家可在季度申報(bào)時(shí)作為抵扣）。

（3）銷售VAT = {應(yīng)稅銷售額 /（1+稅率）}*稅率。

（4）實(shí)際繳納VAT = 銷售VAT – 進(jìn)口VAT。

計(jì)算過程看似復(fù)雜，不過不用擔(dān)心！歐稅通系統(tǒng)能夠智能算稅，避免人工算稅可能出現(xiàn)的諸多問題，精準(zhǔn)且高效。您可直接登錄歐稅通官網(wǎng)體驗(yàn)算稅功能。

注冊(cè)VAT

1. 什么情況下需要注冊(cè)VAT？

若賣家將歐盟國(guó)家或英國(guó)作為貨物倉儲(chǔ)地，那么就需要注冊(cè)、申報(bào)并繳納相應(yīng)倉儲(chǔ)所在國(guó)的VAT。記?。耗睦镉袀}儲(chǔ)，哪個(gè)國(guó)家就需要注冊(cè)VAT。

2. 注冊(cè)VAT需要什么資料？

（1）英國(guó)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證或護(hù)照復(fù)印件、住址證明、店鋪相關(guān)信息等。

（2）德國(guó)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、店鋪鏈接、亞馬遜店鋪需FBA截圖。其他平臺(tái)需要顯示德國(guó)倉儲(chǔ)地址及雙方簽字蓋章的真實(shí)倉儲(chǔ)。

（3）法國(guó)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、身份證或者護(hù)照、店鋪鏈接、店鋪信息填寫、授權(quán)書簽字蓋章。

（4）意大利：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、身份證或者護(hù)照、店鋪鏈接、店鋪信息填寫、授權(quán)書簽字蓋章。

（5）西班牙：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、身份證或者護(hù)照、店鋪鏈接、店鋪信息填寫、授權(quán)書簽字蓋章、企業(yè)信用報(bào)告。

（注：其他國(guó)家的注冊(cè)資料您可在歐稅通官網(wǎng)的常見問題中直接查看。）

3. 怎么注冊(cè)VAT？

歐稅通作為一站式VAT稅務(wù)申報(bào)平臺(tái)，提供歐洲、中東多國(guó)VAT注冊(cè)及申報(bào)服務(wù)，其顛覆性的價(jià)格大幅降低了賣家的運(yùn)營(yíng)成本。無需安裝軟件，在pc端可直接使用，同時(shí)安排專業(yè)客戶經(jīng)理一對(duì)一解答，為新賣家的跨境之路全面護(hù)航。

4. 不注冊(cè)VAT會(huì)有什么樣的后果？

依據(jù)歐盟增值稅指令2006/112 / EC和亞馬遜官方公告，對(duì)于未注冊(cè)、未申報(bào)、未繳納VAT的違法行為，將予以以下處罰：

（1）無法享受進(jìn)口增值稅退稅。

（2）貨物被海關(guān)扣押，無法清關(guān)。

（3）亞馬遜賬號(hào)不能進(jìn)行任何銷售。

（4）補(bǔ)繳稅金和利息，面臨巨額罰款。

5. 新賣家常見疑惑詳解！

（1）亞馬遜賬號(hào)沒下來可以提前申請(qǐng)VAT嗎？

答：建議先注冊(cè)店鋪或兩者同時(shí)進(jìn)行，因?yàn)閂AT注冊(cè)資料中需要提交店鋪相關(guān)信息。

（2）如何查看稅號(hào)是否注冊(cè)完成？

答：您可以在歐稅通平臺(tái)中的“稅號(hào)管理”查看稅號(hào)申請(qǐng)進(jìn)度。請(qǐng)留意您注冊(cè)時(shí)提供的郵箱，如果已超最長(zhǎng)時(shí)間，您可以聯(lián)系歐稅通的人工客服。

（3）注冊(cè)時(shí)店鋪名稱不填可以嗎？因?yàn)楹笃诳赡軙?huì)修改？

答：一定要盡可能按照現(xiàn)有信息填寫，資料填寫越全面，注冊(cè)時(shí)效越快，后續(xù)申報(bào)越省力。

使用VAT

1. VAT下發(fā)后還需要做什么？

（1）將VAT稅號(hào)正確上傳到亞馬遜后臺(tái)。

（2）按時(shí)申報(bào)。依照各國(guó)要求，及時(shí)且準(zhǔn)確地進(jìn)行銷售額申報(bào)及繳納稅金。

（3）即便亞馬遜平臺(tái)代扣代繳，仍需上傳銷售報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

2. VAT要如何申報(bào)？

VAT正規(guī)申報(bào)方式有兩種：

（1）零申報(bào)：在一個(gè)申報(bào)期間內(nèi)，賣家在需要申報(bào)的國(guó)家沒有進(jìn)行商品銷售，則可選擇零申報(bào)。

（2）正常申報(bào)：在一個(gè)申報(bào)期間內(nèi)，賣家在需要申報(bào)的國(guó)家發(fā)生了銷售業(yè)務(wù)，則選擇正常申報(bào)。

（注：代扣代繳后不可直接選擇零申報(bào)，您依然需要正常上傳銷售額，系統(tǒng)會(huì)幫您計(jì)算出您的應(yīng)繳稅金，如果您已全部繳納，系統(tǒng)會(huì)識(shí)別并顯示出您的繳納金額為0元，無需擔(dān)憂，零申報(bào)與正常申報(bào)繳納的稅金為0并非同一概念。）

3. 不履行VAT稅務(wù)繳納會(huì)有什么后果？

若您未按時(shí)申報(bào)和繳納應(yīng)付稅款，歐洲相關(guān)國(guó)家稅局會(huì)采取懲罰措施，如征收應(yīng)繳稅額之外的罰金、滯納金、利息等。若您不遵守增值稅法規(guī)相關(guān)要求，該國(guó)稅局還會(huì)將該問題反饋給您交易所在的平臺(tái)，并要求該平臺(tái)采取限制措施。

平臺(tái)會(huì)在法律允許的范圍內(nèi)配合政府相關(guān)部門對(duì)可能存在增值稅不合規(guī)的賣家和賬號(hào)進(jìn)行調(diào)查，并且會(huì)在收到稅局的通知后，對(duì)被認(rèn)定為不合規(guī)的賣家和賬號(hào)采取限制措施，包括下架貨物、限制刊登和禁止銷售等。

歐稅通九月VAT特惠活動(dòng)截止到9月30日晚23:59，德意西VAT轉(zhuǎn)代理低至六折，折后僅需360元/年起；德意VAT超值套餐（轉(zhuǎn)代理送新注冊(cè)一年），套餐價(jià)僅需520元/年起。賣家成本降低一些，利潤(rùn)才會(huì)更高一些，抓住時(shí)機(jī)，趕快囤購哦！

若您有任何有關(guān)VAT或者折扣活動(dòng)的問題，都可以直接聯(lián)系歐稅通客戶經(jīng)理coffee，微信號(hào)：xuan419004，您也可以搜索歐稅通官網(wǎng)或者公眾號(hào)了解更多VAT詳情。

（編輯：林悅）

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