跨境電商與VAT的挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)

2025年，全球跨境電商領(lǐng)域發(fā)生了諸多變化，VAT問(wèn)題成為了中國(guó)跨境電商賣家面臨的重要挑戰(zhàn)。曾經(jīng)，部分中國(guó)跨境電商賣家通過(guò)低價(jià)賣貨思維獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但這種做法在如今已難以持續(xù)，未來(lái)的發(fā)展方向亟待探索。

在順豐國(guó)際學(xué)堂之海外倉(cāng)推介會(huì)上，跨境電商行業(yè)的眾多大佬針對(duì)VAT對(duì)海外倉(cāng)發(fā)展的影響展開(kāi)了熱烈討論。

跨境自媒體人李華指出，對(duì)于不少跨境電商賣家而言，他們對(duì)VAT的了解大多源于電商平臺(tái)的要求，若深入探究，可能了解并不多。VAT問(wèn)題需從賣家角度、VAT代表（本地第三方VAT服務(wù)商）和境外物流海外倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)（海外倉(cāng)）三個(gè)角度看待。當(dāng)前，中國(guó)的跨境賣家在國(guó)內(nèi)，而VAT代表和海外物流倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)在海外，一旦出現(xiàn)VAT問(wèn)題，三方都有責(zé)任。從整個(gè)跨境電商行業(yè)規(guī)范化鏈條來(lái)看，稅務(wù)合規(guī)化是必然趨勢(shì)。比如，那些依賴雙清包稅模式的貨代，未來(lái)的發(fā)展空間將越來(lái)越小。

“今年我們公司受到了VAT的一些影響?！睎|方貿(mào)易公司負(fù)責(zé)人趙剛表示，“從某種程度上講，VAT縮小了中國(guó)賣家與國(guó)外本地賣家的競(jìng)爭(zhēng)差距。此前，中國(guó)賣家憑借產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、物流優(yōu)勢(shì)以及不交稅帶來(lái)的價(jià)格優(yōu)勢(shì)來(lái)爭(zhēng)奪海外市場(chǎng)，提高訂單銷售額。然而，受VAT影響，中國(guó)賣家在這方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)已大打折扣?！?/p>

VAT狂潮下的應(yīng)對(duì)之策

在VAT浪潮的沖擊下，中國(guó)跨境電商賣家應(yīng)如何應(yīng)對(duì)呢？蘭亭集勢(shì)高級(jí)副總裁孫明認(rèn)為，無(wú)論是國(guó)家政策，還是各國(guó)政府對(duì)VAT的管控，都給中國(guó)跨境賣家?guī)?lái)了越來(lái)越大的壓力。中國(guó)跨境賣家在VAT問(wèn)題上，越陽(yáng)光化才越有可能生存下去。走陽(yáng)光化渠道出海是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的保障。

“在跨境電商主流市場(chǎng)資本化，中小賣家邊緣化的當(dāng)下，要想生存，盡早注冊(cè)VAT是關(guān)鍵?！笨缇匙悦襟w人李華說(shuō)道，“我們可以合理避稅，但中國(guó)的跨境電商不應(yīng)依賴低價(jià)產(chǎn)品和逃稅來(lái)獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而應(yīng)通過(guò)品牌出海以及提升自身的運(yùn)營(yíng)、服務(wù)等綜合實(shí)力來(lái)贏得市場(chǎng)?！?/p>

順豐速運(yùn)國(guó)際事業(yè)部大中華片區(qū)市場(chǎng)負(fù)責(zé)人王強(qiáng)建議中國(guó)跨境電商賣家，一定要關(guān)注每個(gè)國(guó)家的銷售情況，盡量在主要銷售國(guó)家，如英國(guó)、德國(guó)申請(qǐng)VAT并依法交稅。對(duì)于銷量較小的國(guó)家，若從英國(guó)、德國(guó)等進(jìn)口貨物超過(guò)一定額度，也需要在當(dāng)?shù)貒?guó)家注冊(cè)并繳納VAT，希望大家慎重對(duì)待。

“關(guān)于VAT問(wèn)題，順豐已經(jīng)為客戶做了考慮?！蓖鯊?qiáng)補(bǔ)充道，“我們?cè)趷?ài)沙尼亞和德國(guó)設(shè)有保稅倉(cāng)，貨物入倉(cāng)時(shí)無(wú)需繳納VAT，通過(guò)郵政小包、商業(yè)快遞等方式運(yùn)抵目的地國(guó)家后，VAT由當(dāng)?shù)叵M(fèi)者繳納，這是目前最為合法正規(guī)的方式。當(dāng)然，如果賣家要進(jìn)入亞馬遜FBA倉(cāng)庫(kù)或其他海外倉(cāng)，還是應(yīng)盡量做到陽(yáng)光化，這也是順豐的底線?！?/h1>大賣家應(yīng)對(duì)VAT的方法

有人認(rèn)為，大賣家在面對(duì)問(wèn)題時(shí)總有很多解決辦法。但事實(shí)上，2025年已有許多跨境電商企業(yè)因VAT問(wèn)題而倒閉。

經(jīng)過(guò)深入研究，跨境電商協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)陳宇發(fā)現(xiàn)，不交VAT的賣家實(shí)際會(huì)花費(fèi)更多?！癡AT包含進(jìn)口關(guān)稅和營(yíng)業(yè)稅兩部分，進(jìn)口關(guān)稅是貨物進(jìn)入目的地國(guó)家時(shí)需繳納的，營(yíng)業(yè)稅是賣家在銷售平臺(tái)上銷售商品時(shí)繳納的。這兩種稅可以相互抵扣，但如果賣家使用雙清貨代而未交進(jìn)口關(guān)稅，一旦被平臺(tái)或稅局查到，賣家需要補(bǔ)交增值稅，這樣一來(lái)，賣家的成本會(huì)更高?！?/p>

據(jù)了解，注冊(cè)一個(gè)VAT號(hào)的費(fèi)用在幾千元人民幣，成本并不算高。對(duì)于想要進(jìn)軍歐洲市場(chǎng)的跨境電商賣家來(lái)說(shuō)，注冊(cè)VAT賬號(hào)是十分必要的。

陳宇坦言，其公司所有的歐洲賬號(hào)都已注冊(cè)VAT，這是不可逾越的紅線?！拔覀冏鰜嗰R遜，如果大規(guī)模查稅，首先會(huì)查沒(méi)有VAT的賣家，其次會(huì)查退稅的賣家，最后會(huì)查交稅較少的賣家。我們屬于第三種，所以我所有的賬號(hào)都有VAT，但我會(huì)謹(jǐn)慎操作，因?yàn)槿绻@個(gè)問(wèn)題處理不好，即便海外倉(cāng)運(yùn)營(yíng)良好，資金充足，平臺(tái)運(yùn)營(yíng)出色，爆款眾多，也都是徒勞?！?/h1>跨境電商賣家的合理避稅之路

不僅歐洲對(duì)中國(guó)跨境電商賣家征收VAT，未來(lái)美國(guó)甚至中東國(guó)家也可能針對(duì)中國(guó)跨境電商設(shè)置貿(mào)易壁壘，因此不少賣家希望中國(guó)政府能出臺(tái)更多政策，助力中國(guó)跨境電商出海。

雖然中國(guó)政府出臺(tái)了一些跨境電商扶持政策，如9610退稅，但實(shí)際享受到該服務(wù)的賣家較少。

深圳市電子商務(wù)服務(wù)中心主任助理、部長(zhǎng)林偉解釋：“9610代碼的目的并非讓賣家多交稅，我認(rèn)為其中最大的限制是時(shí)效問(wèn)題，貨物在海關(guān)的滯留時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，通關(guān)效率低下，導(dǎo)致賣家不愿辦理，同時(shí)賣家也不愿暴露在政府監(jiān)管下，以免被征稅。在這種粗放的競(jìng)爭(zhēng)模式下，中國(guó)跨境電商企業(yè)受到海外政府的‘教育’，這也反映出一個(gè)問(wèn)題，即所有電商都不應(yīng)逃避稅收，這是國(guó)民企業(yè)的基本義務(wù)?！?/p>

另一方面，各國(guó)海關(guān)的數(shù)據(jù)共享問(wèn)題也亟待解決，這需要政府出面協(xié)調(diào)。例如，深圳蛇口海關(guān)檢驗(yàn)檢疫完商品后，運(yùn)至國(guó)外某海關(guān)時(shí)，若能通過(guò)數(shù)據(jù)共享，使對(duì)方認(rèn)可我們的數(shù)據(jù)，并為企業(yè)降低檢驗(yàn)過(guò)關(guān)成本，這才是電子商務(wù)的核心意義所在。目前，政府正在積極推進(jìn)數(shù)據(jù)互信和交換工作，我們期待能看到積極的變化。

（文/風(fēng)口星網(wǎng) 張毅）