出口退稅相關(guān)問(wèn)題解析

2025年，出口退稅成為眾多企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。那么，什么是出口退稅呢？

出口退稅就是企業(yè)出口貨物可申請(qǐng)國(guó)家退稅補(bǔ)貼。出口貨物退（免）稅，簡(jiǎn)稱出口退稅，其基本含義是指對(duì)出口貨物退還其在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅。出口退稅是對(duì)出口貨物或勞務(wù)退還按照稅法規(guī)定已繳納或免征應(yīng)繳納的間接稅。需要注意的是，出口退稅不是一種財(cái)政補(bǔ)貼，它是有征才有退。這是國(guó)際貿(mào)易中通常采用的并為世界各國(guó)普遍接受的，目的在于使各國(guó)出口貨物公平競(jìng)爭(zhēng)的一種稅收措施。申請(qǐng)成功后，退稅款是國(guó)庫(kù)直接把稅款打到企業(yè)賬戶里。

接下來(lái)，我們看看出口退稅能帶來(lái)什么。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是錢。企業(yè)合理利用出口退稅，可有效降低成本，陽(yáng)光化經(jīng)營(yíng)，提高毛利。一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-16%之間，利潤(rùn)可以提高2 - 16%。舉個(gè)例子，供應(yīng)商開具的10000USD的采購(gòu)發(fā)票，利用出口退稅，在不同的稅率的情況下，可增加相應(yīng)的利潤(rùn)。

然后，有人會(huì)問(wèn)，如果做出口退稅，企業(yè)的稅負(fù)會(huì)不會(huì)加大呢？答案是不會(huì)，跨境電商企業(yè)合理利用出口退稅政策不但可享受退稅帶來(lái)的最終毛利上升，還可促進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范。

那么，出口退稅需要什么資質(zhì)呢？最首要的，企業(yè)必須是一般納稅人；其次，企業(yè)具有進(jìn)出口權(quán)限并已經(jīng)做好退稅備案；第三，企業(yè)的供應(yīng)商可以給企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票。

如果企業(yè)沒(méi)有退稅資質(zhì)怎么處理呢？有兩個(gè)方案。方案①：易稅通為企業(yè)提供保姆服務(wù)，全套流程辦理進(jìn)出口資質(zhì)。方案②：易稅通可代理出口退稅等進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

再來(lái)說(shuō)說(shuō)出口退稅的流程。包括：1、一般納稅人資格登記；2、辦理進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)備案；3、開立外幣賬戶；4、出口退免稅備案；5、報(bào)關(guān)物流（取得報(bào)關(guān)單及運(yùn)輸單據(jù)）；6、找供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票；7、收取外匯；8、退稅申報(bào)（首次申報(bào)退稅要核驗(yàn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地及財(cái)務(wù)核算情況）；9、稅局審批通過(guò)（中途可能會(huì)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行函調(diào)）；10、等待稅款到賬。

公司的主體，外匯就從境外轉(zhuǎn)入公司境內(nèi)外幣賬戶。若是代理退稅，外匯則轉(zhuǎn)入代理收匯賬戶。

新企業(yè)退稅首次退稅時(shí)間比較久，大概需要3 - 6個(gè)月后退稅。但后期會(huì)在3個(gè)月左右，退稅是循環(huán)退稅。通過(guò)代理退稅時(shí)間相對(duì)要快很多。

退稅率可以根據(jù)貨物名稱和圖片及相關(guān)要求匹配海關(guān)代碼查詢，海關(guān)代碼會(huì)有相應(yīng)的退稅率?？赏ㄟ^(guò)通關(guān)網(wǎng)自主查詢。不過(guò)，退稅率經(jīng)常變動(dòng)，以國(guó)稅公布為準(zhǔn)。

即便出貨很散，SKU太多，也是可以退稅的，有些客戶出的貨物也是比較零散的。

關(guān)于出口退稅所需資料清單，有詳細(xì)的表格清單供參考。

再看大賣家如何利用出口退稅來(lái)對(duì)沖VAT。安XX創(chuàng)新年報(bào)批露，2025年余額為3097千萬(wàn)，2026年余額為1.72億。傲XX 年報(bào)批露，2025年應(yīng)收出口退稅余額為2091千萬(wàn)，2026年余額為3846千萬(wàn)。（來(lái)源： 跨境易稅通）

以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表風(fēng)口星網(wǎng)立場(chǎng)！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。