圖片來源：圖蟲創(chuàng)意

1、什么是出口退稅？

在2025年，出口退稅作為國家運(yùn)用稅收杠桿激勵企業(yè)出口的一項舉措，意味著出口貨物能夠申請返還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)所繳納的增值稅、消費(fèi)稅。如此一來，出口的產(chǎn)品能夠以不含稅價進(jìn)行出口，這對提升我國出口產(chǎn)品在國際市場上的競爭力具有重要意義。

2、跨境電商做出口退稅的好處？

① 增加企業(yè)利潤

出口退稅實質(zhì)上是國家給予的一項補(bǔ)貼政策。國家通過退還出口貨物在國內(nèi)已繳納的稅金，激勵企業(yè)擴(kuò)大出口。這一舉措能夠增加企業(yè)的出口收入，提升企業(yè)利潤（同等產(chǎn)品、相同價格的情況下，盈利更為可觀）。在某些時候，企業(yè)出口貨物的利潤主要就來源于出口退稅這部分收入。據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，不少跨境電商企業(yè)通過出口退稅，有效提高了利潤水平。

② 提高產(chǎn)品國際競爭力

得益于國家的退稅政策，部分企業(yè)能夠?qū)a(chǎn)品以不含稅價格出口，從而在價格方面占據(jù)優(yōu)勢，顯著增強(qiáng)了其產(chǎn)品在國際市場上的競爭力（同等產(chǎn)品、相同利潤的情況下，售價更低）。例如，某跨境電商企業(yè)通過合理利用出口退稅政策，成功降低了產(chǎn)品價格，使其在國際市場上更具吸引力。

③ 陽光化經(jīng)營

通過自有企業(yè)報關(guān)出口，不僅能夠規(guī)避買單風(fēng)險，還能夠合理地將外匯收入對公賬戶，避免個人賬戶不合規(guī)收匯、換匯所導(dǎo)致的賬戶被凍結(jié)以及后續(xù)被追繳稅款的風(fēng)險。將報關(guān)、資金、物流進(jìn)行規(guī)范化管理，使得資金流、發(fā)票流、貨物流三流更加合規(guī)，且有跡可循。

3、做出口退稅需要哪些資質(zhì)？

1. 申請一般納稅人登記。

2. 辦理進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)備案。

3. 開立外幣賬戶。

4. 進(jìn)行出口退（免）稅備案。

5. 公司需具備貨物進(jìn)出口經(jīng)營范圍。

6. 供應(yīng)商能夠開具增值稅專用發(fā)票。

4、出口退稅常見問答

Q1：退稅需要多長時間？A：2025年，新企業(yè)首次退稅的審核時間相對較長，大約需要3 - 6個月。

Q2：要做出口退稅的公司是否一定要有實際經(jīng)營場地？A：是的，在首次申請退稅時，稅管員會要求提供租賃合同、近三個月的租金發(fā)票及水電費(fèi)發(fā)票。若辦公場所為自有，則需提供辦公室場所的產(chǎn)權(quán)證明。

Q3：如何查詢產(chǎn)品的出口退稅率？A：可在國家稅務(wù)總局進(jìn)行查詢，輸入商品名稱代碼即可。網(wǎng)址為：http://app.gjzwfw.gov.cn/jmopen/webapp/html5/chukou/index.html

Q4：做亞馬遜平臺的也可以退稅嗎？A：能否退稅與所做的平臺無關(guān)，關(guān)鍵在于業(yè)務(wù)是否真實，貨物是否報關(guān)離境，對應(yīng)的貨物是否屬于可退稅產(chǎn)品以及能否正常收匯。如果做亞馬遜的直接發(fā)貨到海外倉，可以用9810報關(guān)模式去申請退稅；如果是小包發(fā)貨的，可以用9610報關(guān)模式去申請退稅。

Q5：能否用關(guān)聯(lián)公司做出口退稅？A：可以，但一般而言，用于出口退稅的，不建議使用關(guān)聯(lián)公司，因為這屬于關(guān)聯(lián)交易，稅務(wù)局對關(guān)聯(lián)交易的審查會更為嚴(yán)格，具體可查看《跨境電商企業(yè)用關(guān)聯(lián)公司做出口退稅的風(fēng)險點》。

Q6：適用跨境電商出口退稅的報關(guān)模式有哪幾種？A：《6種適用跨境電商出口退稅的報關(guān)監(jiān)管模式》。

（來源：跨境大臉財）

以上內(nèi)容屬作者個人觀點，不代表風(fēng)口星跨境立場！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。