2025年亞馬遜加拿大站稅收政策解讀及常見問答
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亞馬遜加拿大站稅收政策解讀
各位加拿大的賣家朋友們注意了，亞馬遜加拿大站有新消息：自2025年2月22日起，在加拿大魁北克省銷售的賣家需上傳GST和QST稅號。2025年2月22日起，亞馬遜物流將通過魁北克新增的運營中心存放買賣家?guī)齑婧团渌唾I家訂單。根據(jù)魁北克省稅法，在魁北克提供服務(wù)可能需繳納聯(lián)邦商品及服務(wù)稅（GST）和魁北克銷售稅（QST）。每月前10天，每個訂單交易詳情頁面和每月開具并添加到稅務(wù)文件庫的賣家費用發(fā)票上，都會顯示賣家費用已征收的加拿大銷售稅。
下面為大家簡單解讀自2021年7月1日起實施的針對亞馬遜加拿大賣家的新商城征稅(MTC)規(guī)則：2021年6月15日，亞馬遜加拿大賣家收到消息，2021年7月1日起實施新商城征稅(MTC)規(guī)則。
對于發(fā)貨地和買家收貨地均在加拿大境內(nèi)（國內(nèi)交易），且未在亞馬遜上傳稅號的賣家，7月1日起，亞馬遜將對這部分交易代扣代繳，相關(guān)賣家費用不征稅。若已在亞馬遜后臺上傳稅號，則不受影響。對于發(fā)貨地為任意地點，且買家收貨地在薩斯喀徹溫省內(nèi)（國內(nèi)或國際交易）的賣家，7月1日起，無論是否上傳稅號，均由亞馬遜代扣代繳。
（圖片來源：亞馬遜后臺截圖）
以下是一些常見賣家疑問解答。
加拿大稅法常見Q&A
1. 作為加拿大站點的FBA賣家，需承擔哪種稅？答：加拿大FBA站賣家需承擔GST和PST，其他稅承擔與否和亞馬遜、買家所在地區(qū)以及賣家出售的產(chǎn)品品種有關(guān)。
2. 加拿大站點FBA的賣家需同時承擔兩項稅收，是否意味著要注冊兩個稅種？答：FBA需注冊VAT增值稅號碼。對于進口商品至亞馬遜FBA倉庫/第三方海外倉，進口增值稅繳納義務(wù)不變；年銷售額超過3萬必須注冊增值稅號；低于3萬加元可選擇不注冊。
3. 現(xiàn)在申報加拿大稅號，是否需補繳之前的稅？追溯期多長？答：加拿大沒有強制補稅，如需補繳，一般從開始有稅號開始申報，如果CRA沒有追蹤以前記錄可以不報，如果CRA有追蹤以前的記錄根據(jù)需要的信息進行補交，也可能是從第一筆交易開始補交。
4. 如果賣家非加拿大公民，應(yīng)向哪個省的稅局繳稅？還是向CRA (加拿大稅局）繳稅？答：作為非居民，向CRA(加拿大稅局）繳稅。非居民進口商必須從加拿大稅務(wù)局獲得稅號，才能將商品進口到加拿大。大多數(shù)進口商品需繳納GST，稅率為5%。如需征收關(guān)稅，關(guān)稅將計入商品價值中，然后依據(jù)貨件的完稅價值征收GST（例如，5% GST x [貨物價值 + 已付關(guān)稅]）
5. 一定要先有BN號，然后再去申請GST/HST稅號嗎？答：需要有BN號碼之后申請GST/HST；沒有BN的申請GST／ＨＳＴ的時候也會有一個號碼。
6. 稅款是直接付到稅局還是付給代理？答：稅款直接支付到稅局。
7. 是不是用中國企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照或是中國個人的身份證都可以申請加拿大稅號？答：必須要護照。
新商城征稅(MTC)相關(guān)Q&A
1. 亞馬遜如何確定我銷售的商品是否應(yīng)納稅？答：當商城征稅 (MTC) 適用時，亞馬遜將使用您在創(chuàng)建商品信息時提供或選擇的商品分類和商品描述來確定您的商品是否應(yīng)納稅。注意：對于參與稅務(wù)計算服務(wù)的賣家，其稅務(wù)設(shè)置和商品稅務(wù)代碼分配僅適用于稅務(wù)計算服務(wù)。當應(yīng)用商城征稅時，其稅務(wù)設(shè)置和商品稅務(wù)代碼分配不會用于亞馬遜的計算。
2. 賣家需要做什么？答：確認并更新：?您的公司信息，包括您的公司地址。?如果您有加拿大稅號，請確保已經(jīng)上傳到亞馬遜后臺。?如果您使用稅務(wù)計算服務(wù)計算向買家所售商品的稅費，請查看您的設(shè)置并驗證稅號均為最新。?檢查您的商品分類和商品描述的準確性。
3. 配送到其他地區(qū)的訂單，怎么計算和代繳稅費?答：送到其他地區(qū)的商品，由賣家自行繳納稅費。如果你參加了亞馬遜稅務(wù)計算服務(wù) (TCS)，那么這個時候就能夠生效了。
4. 屬于商城征稅范圍內(nèi)的訂單，誰來計算/代繳/申報?答：由亞馬遜進行計算/代扣代繳，可能需要賣家自行申報，具體情況請咨詢的的稅務(wù)代理。
5. 我能否讓亞馬遜不要配送至執(zhí)行商城征稅的管轄區(qū)？答：不，出于稅務(wù)原因，目前無法選擇限制向商城店鋪支持的特定目的地銷售商品。
（圖片來源：沙之星跨境）
（來源：Amy聊跨境） 以上內(nèi)容屬作者個人觀點，不代表風口星跨境立場！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?
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