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2025年歐盟新稅法及德國稅務(wù)新規(guī)解讀

2025-02-04 8:32:36
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2025年歐盟新稅法及德國稅務(wù)新規(guī)解讀

2025年7月1日歐盟新稅法將正式實施,近期亞馬遜發(fā)出通知,在新稅法實施前,德國已調(diào)整對跨境電商賣家平臺的新規(guī)定。

在新稅法實行前,注冊德國VAT的賣家會收到3個證書,即本地稅號證書、歐盟稅號證書、稅務(wù)證書。其中德國稅務(wù)證書,也叫德國F22稅務(wù)證書,德語名稱為“Bescheinigung nach§22f UStG”。德國稅法明確規(guī)定,電商平臺將對其上賣家的偷漏稅行為承擔(dān)連帶責(zé)任。任何在德國經(jīng)營的電商賣家(包括跨境賣家和德國本地賣家),必須出示德國稅務(wù)證書,才允許在Amazon/eBay等平臺經(jīng)營。

2025年歐盟新稅法及德國稅務(wù)新規(guī)解讀

2025年德國稅務(wù)新政策規(guī)定:7月1號之后,在德國當(dāng)?shù)赜袔齑婊蛘咪N售的話就必須注冊德國稅號。同時平臺不再需要上傳稅務(wù)副本F22,平臺可直接向稅務(wù)局調(diào)查到VAT號碼。這意味著跨境電商賣家之前申請德國收齊3份文件至少需要13周的稅局,7月1號之后,稅號時效縮短至8-9周。

在此提醒賣家朋友們,若在歐盟境內(nèi)已經(jīng)產(chǎn)生庫存,卻沒注冊稅號,如英德法奧地利(強(qiáng)制性法案國家),未履行增值稅號義務(wù),新稅法實行后,同樣還是會被亞馬遜限制銷售權(quán)限。同時,亞馬遜會加強(qiáng)對賣家平臺地址的真實性和準(zhǔn)確性的審核,所以廣大賣家一定要選擇專業(yè)的稅務(wù)代理,以免造成注冊錯誤,稅號注冊完成卻無法綁定后臺的麻煩。

關(guān)于歐盟代扣代繳,再次強(qiáng)調(diào):代扣代繳之后會觸發(fā)賣家增值稅條件,有庫存就需要注冊稅號。如果是自發(fā)貨賣家,庫存在中國不需要注冊稅號(也不需要申報)。但自發(fā)貨貨值小于等于150歐,會被代扣代繳。有些賣家會誤以為平臺抵扣代繳后就不需要做申報了,實際上代扣代繳后還是需要進(jìn)行申報的。

近期賣家常見問題答疑:問:自發(fā)貨,小于150歐,免進(jìn)口增值稅,會貼一個IOSS TAG,這個可以詳細(xì)講一下嗎?答:自發(fā)貨小于等于150歐,亞馬遜會給賣家平臺有IOSS的TAG,貼在進(jìn)口清關(guān)的包裹上,清關(guān)的時候就會知道,貨物會在銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行代扣代繳,所以進(jìn)口時就不需要交進(jìn)口增值稅。問:賣家因為一些國家沒有稅號,與自動開票系統(tǒng)沖突被要求上傳稅號,這個是強(qiáng)制的嗎,以及收到這種要求要多久之內(nèi)上傳稅號會有強(qiáng)制要求嗎?答:要求賣家要有發(fā)貨國稅號來開具發(fā)票,沒有的話就會有發(fā)票缺陷率,到達(dá)5%缺陷率的話可能會被關(guān)店,但是有30天寬限期。問:之前主動注冊了稅號(沒有注冊義務(wù)),但是之后不會再有庫存的國家站點,是否7.1之后就可以注銷稅號了呢?答:可以。

(來源:Amy聊跨境)

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