自COVID-19疫情爆發(fā)以來(lái)，全球貨物貿(mào)易遭受?chē)?yán)重沖擊。傳統(tǒng)的海運(yùn)、鐵路運(yùn)輸線(xiàn)路面臨運(yùn)價(jià)飆升、一箱難求的困境，而人員跨境交流受阻也使得出境采買(mǎi)短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)。人們的基本生活需求并未因此減少。在此背景下，跨境電商行業(yè)憑借其全面品類(lèi)、快捷物流和操作便利的特點(diǎn)，迅速滿(mǎn)足了人們的“足不出戶(hù)、買(mǎi)遍全球”的訴求，實(shí)現(xiàn)了行業(yè)的井噴式發(fā)展。

據(jù)海關(guān)初步統(tǒng)計(jì)，我國(guó)跨境電商進(jìn)出口在2020年達(dá)到了1.69萬(wàn)億元的規(guī)模，增長(zhǎng)率顯著。其中，出口和進(jìn)口均有強(qiáng)勁增長(zhǎng)，通過(guò)海關(guān)跨境電商管理平臺(tái)驗(yàn)放的進(jìn)出口清單也大幅增加。這一數(shù)據(jù)的背后，是跨境電商行業(yè)在應(yīng)對(duì)危機(jī)、尋找機(jī)遇過(guò)程中的突出表現(xiàn)。

一個(gè)行業(yè)在經(jīng)歷初期的快速增長(zhǎng)后，往往會(huì)面臨監(jiān)管環(huán)境的變化和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的凸顯。跨境電商行業(yè)亦如此。近兩年來(lái)，雖然針對(duì)跨境電商出口行業(yè)的鼓勵(lì)政策頻發(fā)，各地方也將促進(jìn)跨境電商出口發(fā)展作為“穩(wěn)外貿(mào)”的重要舉措，但跨境電商零售進(jìn)口行業(yè)在經(jīng)過(guò)前幾年的快速發(fā)展后，不僅增速放緩，還成為了犯罪案件頻發(fā)的行業(yè)。

本文旨在為跨境電商零售進(jìn)口行業(yè)的從業(yè)人員提供法律風(fēng)險(xiǎn)提示和專(zhuān)業(yè)合規(guī)建議。通過(guò)對(duì)裁判文書(shū)的分析，我們發(fā)現(xiàn)跨境電商零售進(jìn)口行業(yè)的犯罪風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，涉案風(fēng)險(xiǎn)高的省份如廣東、上海、河南等地的跨境電商行業(yè)繁榮度較高，也意味著涉案風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。特別是廣東省，其審判的跨境電商零售進(jìn)口案件數(shù)量超過(guò)全國(guó)其他省份的總和。

通過(guò)對(duì)已公開(kāi)的犯罪判例的分析，我們總結(jié)出該行業(yè)犯罪的特點(diǎn)和趨勢(shì)。涉及罪名單一，主要為“普通貨物罪”；作案手法一致，多為“偽報(bào)貿(mào)易性質(zhì)（監(jiān)管方式）”；涉案主體多樣，包括跨境電商平臺(tái)企業(yè)、物流企業(yè)、支付企業(yè)及其相關(guān)人員等；量刑跨度較大，取決于多種因素如偷逃稅款數(shù)額、是否屬于從犯、是否存在自首、認(rèn)罪認(rèn)罰等情節(jié)。

針對(duì)跨境電商零售進(jìn)口行業(yè)的犯罪風(fēng)險(xiǎn)，我們提出以下防范與合規(guī)建議：

第一，重視行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范?？缇畴娚塘闶圻M(jìn)口行業(yè)的從業(yè)者應(yīng)認(rèn)識(shí)到行業(yè)性法律風(fēng)險(xiǎn)的存在，避免盲目跟隨“行業(yè)慣例”，重蹈覆轍。

第二，提早尋求專(zhuān)業(yè)法律支持。對(duì)于企業(yè)以往經(jīng)營(yíng)行為中可能存在的不合規(guī)情況，建議及早向?qū)I(yè)律師尋求支持，合理利用主動(dòng)披露政策，或在海關(guān)稽查、緝私調(diào)查過(guò)程中積極配合、爭(zhēng)取從輕、減輕情節(jié)。

第三，合規(guī)經(jīng)營(yíng)是關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立完善的合規(guī)體系，預(yù)防犯罪風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

跨境電商零售進(jìn)口行業(yè)在迎來(lái)發(fā)展機(jī)遇的也面臨著犯罪風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。行業(yè)從業(yè)者應(yīng)高度重視法律風(fēng)險(xiǎn)防范，提早尋求專(zhuān)業(yè)法律支持，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)，以實(shí)現(xiàn)行業(yè)的長(zhǎng)期、健康發(fā)展。如果能在涉案初期取得海關(guān)法領(lǐng)域律師的專(zhuān)業(yè)支持，不僅可以在“黃金37天”（從偵查機(jī)關(guān)對(duì)涉案人員刑事拘留到檢察院批準(zhǔn)逮捕，有最多37天的羈押期限）內(nèi)，采取最佳行動(dòng)配合緝私部門(mén)調(diào)查，并結(jié)合案情以及當(dāng)事人的實(shí)際情況，積極爭(zhēng)取取保候?qū)?，更可以在與偵查、檢察、審判機(jī)關(guān)的溝通過(guò)程中，結(jié)合海關(guān)業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)提出更有針對(duì)性、更容易被采納的辯護(hù)意見(jiàn)。

目前跨境電商仍屬于國(guó)家大力支持發(fā)展的行業(yè)，2021年3月商務(wù)部等六部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于擴(kuò)大跨境電商零售進(jìn)口試點(diǎn)、嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管要求的通知》。通知明確，將跨境電商零售進(jìn)口試點(diǎn)擴(kuò)大至所有自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)、跨境電商綜試區(qū)、綜合保稅區(qū)、進(jìn)口貿(mào)易促進(jìn)創(chuàng)新示范區(qū)、保稅物流中心（B型）所在城市（及區(qū)域）。

建議有意在此行業(yè)長(zhǎng)期健康發(fā)展的企業(yè)，主動(dòng)進(jìn)行合規(guī)體系建設(shè)，提升自身信用等級(jí)，如能根據(jù)海關(guān)總署公告2019年第229號(hào)（關(guān)于公布《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》的公告）的規(guī)定，申請(qǐng)成為海關(guān)認(rèn)證企業(yè)，則可享受更多政策紅利。

作者：宋波，德衡律師集團(tuán)高級(jí)合伙人、跨境貿(mào)易與自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)中心執(zhí)行總監(jiān)；孫怡，北京德和衡（上海）律師事務(wù)所跨境電商與自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)部專(zhuān)職律師。以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表風(fēng)口星跨境立場(chǎng)！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。