跨境電商企業(yè)在不斷追求業(yè)務(wù)發(fā)展和提升的不容忽視的是稅務(wù)風(fēng)險。建議各位跨境電商企業(yè)的財務(wù)團隊，從日常經(jīng)營開始，加強對企業(yè)的財稅風(fēng)險管控，確保財稅合規(guī)。

很多跨境電商老板對財稅并沒有深入的了解，甚至對國內(nèi)企業(yè)涉及的稅種也模糊不清。今天，我想為跨境賣家簡要介紹一下跨境企業(yè)在國內(nèi)需要面對的三大稅種：增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。

一、增值稅

增值稅已成為中國最主要的稅種之一，占全部稅收的60%以上。增值稅主要分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種。

對于一般納稅人公司，增值稅涉及銷項稅和進項稅。當(dāng)賣家向消費者出售商品時，每筆交易都會涉及銷項稅。而在采購商品時，供應(yīng)商開具的發(fā)票中的價格包含進項稅。進項稅可以與銷項稅相抵，多余的部分可以作為留抵稅用于以后的月份抵扣。而對于小規(guī)模納稅人公司，增值稅的計算相對簡單，直接根據(jù)銷售收入或經(jīng)營收入來計算。目前，國家對小規(guī)模企業(yè)有優(yōu)惠政策，增值稅稅率僅為1%。自2023年1月1日至2027年12月31日，小規(guī)模納稅人在發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為時，如果每月銷售額未超過規(guī)定的限額，可享受免稅政策。

對于跨境電商企業(yè)，通過合規(guī)的報關(guān)出口和收匯，做好財稅合規(guī)，可以享受到增值稅的減免或退稅政策。一般納稅人可以使用進項專票進行出口退稅，而小規(guī)模納稅人則可以享受出口免稅政策。這些優(yōu)惠政策是外貿(mào)出口或跨境電商企業(yè)的專屬福利。大多數(shù)跨境電商出口企業(yè)選擇買單出口，這涉及到很大的增值稅風(fēng)險。一旦被稅務(wù)局檢查并判斷為內(nèi)銷，可能需要補交大量的增值稅。跨境電商企業(yè)應(yīng)合理利用好增值稅優(yōu)惠政策，避免不必要的風(fēng)險。

二、企業(yè)所得稅

所得稅與企業(yè)的利潤息息相關(guān)。前面的增值稅是根據(jù)銷售產(chǎn)生的，而所得稅則是根據(jù)企業(yè)的利潤來計算的。簡單來說，就是公司盈利后需要繳納的稅款。企業(yè)的利潤是通過收入減去成本（如產(chǎn)品采購、員工工資等）來計算的。常規(guī)的企業(yè)所得稅稅率是25%，而高新技術(shù)企業(yè)則為15%。

對于跨境電商和出口企業(yè)來說，由于出口金額和利潤相對較高，很容易超過小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，無法享受其稅收優(yōu)惠政策。這些企業(yè)需要合理利用合與分的原理，以充分享受該政策的優(yōu)惠。

三、個人所得稅

對于跨境電商和出口企業(yè)來說，個人所得稅主要體現(xiàn)在員工的薪資和股東的分紅上。股東分紅需要繳納20%的稅。相比于股東分紅，員工薪資個稅是老板和股東最為劃算的規(guī)劃方式。老板給自己發(fā)放合理的薪資并享受相關(guān)優(yōu)惠政策后，可以有效降低稅務(wù)負擔(dān)。

跨境電商企業(yè)在財稅方面需要格外注意，通過合理利用稅收優(yōu)惠政策、加強財稅風(fēng)險管控和確保財稅合規(guī)等措施來降低稅務(wù)風(fēng)險。了解更多跨境電商財稅合規(guī)知識，歡迎關(guān)注“范老師聊跨境財稅”。（來源：范老師聊跨境財稅）以上內(nèi)容純屬作者個人觀點，不代表任何立場！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者同意。