近年來，隨著跨境電商業(yè)務的蓬勃發(fā)展，跨國交易逐漸增多，歐洲的合規(guī)問題愈發(fā)引起重視。尤其是增值稅（VAT）的欺詐與逃稅問題，已成為整個行業(yè)面臨的巨大挑戰(zhàn)。

Part. 一

超過四百公司涉嫌逃稅達二十二億

據(jù)歐洲檢察官辦公室（EPPO）的最新揭露，歐盟開展了一起橫跨十六國的搜查行動，目標鎖定了一批涉嫌跨境電子商務增值稅欺詐的公司。涉案公司多達四百余家，逃稅金額高達二十二億元人民幣。該行動代號為“Admiral 2.0”，涉及的國家包括奧地利、比利時、保加利亞等。

在11月25至28日期間，EPPO調派了624名執(zhí)法人員，在十六個國家進行了三百五十多次搜查和調查行動，同時拘留了三十二人。據(jù)初步估計，此案已造成約二點九七億歐元（約合人民幣二十二點六億元）的增值稅損失。這被認定為歷史上最大的跨境電商增值稅欺詐案。

調查顯示，該犯罪集團巧妙地利用了歐盟各國的稅收漏洞，通過設立虛假公司、進行虛假交易鏈條、資金洗白以及最終銷聲匿跡等手段進行逃稅。這一模式高度復雜，甚至發(fā)展成一種“工業(yè)化”的跨國犯罪行為，展現(xiàn)了組織犯罪的專業(yè)性和隱秘性。

Part. 二

警鐘長鳴：跨境賣家如何規(guī)范運營？

此次行動由歐盟執(zhí)法機構和各國稅務機關聯(lián)合發(fā)起，旨在揭露跨境電商行業(yè)中的VAT欺詐行為。案件暴露了部分賣家通過虛報交易、偽造發(fā)票等方式進行欺詐，甚至有賣家因此被捕并面臨重罰。隨著歐盟和各國對跨境賣家的稅務審查日益嚴格，合規(guī)運營顯得尤為重要。

事實上，此類案例并非孤例。早在2023年3月，EPPO就在比利時等地進行了多次搜查，逮捕了四名嫌疑人，并造成了高達三億一千萬歐元的逃稅損失。這一事件在跨境電商圈內引起了不小的震動。

隨著歐盟各國海關和稅務機關對跨境電商商品的監(jiān)管力度加大，跨境賣家必須更加注重以下幾點以確保合規(guī)運營：

第一，確保增值稅合規(guī)。這包括在目標市場進行VAT注冊和申報，同時確保稅務信息的真實性和準確性。

第二，謹慎選擇合作伙伴。特別是與稅務相關的第三方合作伙伴，如稅務合規(guī)公司、物流公司和清關行等，必須具備良好合規(guī)背景。

第三，避免僥幸心理。隨著監(jiān)管力度的加大，任何試圖繞開合規(guī)的行為都可能被發(fā)現(xiàn)，并導致嚴重后果。

第四，實時跟蹤政策變化。歐盟和其他市場的稅務政策和監(jiān)管要求常有調整，企業(yè)應確保能夠快速響應政策變化。

Part. 三

結語

總體而言，歐洲跨境電商的合規(guī)形勢愈發(fā)嚴峻。長期來看，無論是稅務合規(guī)、環(huán)境合規(guī)還是物流合規(guī)，都將成為稅務機關、海關和的重點檢查方向。只有堅持合規(guī)經(jīng)營，才能確保企業(yè)的長遠發(fā)展。

未來，合規(guī)不再僅僅是企業(yè)的“成本中心”，而是跨境電商企業(yè)在國際市場上脫穎而出的核心競爭力。在日益嚴峻的稅務監(jiān)管環(huán)境下，我們也將依靠豐富的跨境電商合規(guī)經(jīng)驗，助力企業(yè)順利應對跨境電商稅務和合規(guī)挑戰(zhàn)。

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