1. 收款不合規(guī)

2. 付款不合規(guī)

3. 資金回流境內不合規(guī)

4. 個人流水過大

5. 無票采購

6. 物流、報關不合規(guī)

7. 員工社保未合理繳納

8. 野蠻規(guī)避員工個稅

9. 收入未稅

10. 店鋪公司長期零申報

很多跨境電商老板都知道公司存在許多財稅不規(guī)范的問題，但不知道該如何解決，目前大部分都是在灰色地段行走，埋雷頗多。金稅四期已經到來，大勢所趨，財稅必須合規(guī)化。那么我們如何既能在不增加成本甚至極少成本下完成合規(guī)，且增加收入的又能提高資金利用率，降低現金缺乏造成的風險？跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現在財稅合規(guī)上，包括業(yè)務流、資金流合規(guī)、稅務合規(guī)、規(guī)范賬務等。

該怎么進行財稅合規(guī)？

一、梳理公司業(yè)務流

1. 搭建好公司組織架構，規(guī)劃好每個公司的屬性及業(yè)務職能；

2. 不同的業(yè)務進行分離，根據公司對應職能承載對應的業(yè)務，各個公司業(yè)務不混在一起。

二、物流合規(guī)

據《關于跨境電子商務綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區(qū)電子商務出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策:

1. 電子商務出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數量、單價、金額。

2. 出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關辦理電子商務出口申報手續(xù)。

3. 出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

當前，合規(guī)的物流模式主要包括有6種：

1. 9610模式，俗稱集貨模式，對已核放的清單采用“清單核放、匯總申報”模式形成報關單；

2. 1210模式，俗稱保稅備貨模式，采用保稅電商模式；

3. 9710模式（B2B模式），跨境電商B2B直接出口，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物；

4. 9810模式（發(fā)海外倉模式），跨境電商出口海外倉，適用于跨境電商出口海外倉的貨物；

5. 1039模式，簡稱“小包發(fā)貨模式（市場采購模式）”，實行“免征免退”政策，不需要辦理出口退稅；

6. 0110模式，一般貿易傳統(tǒng)報關模式，模式比較成熟，也是目前最常用，最普遍，最適用的模式。

三、資金流合規(guī)

1. 供應商可以開票的，可以做出口退稅，款項通過對公收付；

2. 可以為境外公司提供服務貿易，對公收回款項；

3. 使用香港公司作為資金池，通過第三方付款平臺或香港公司賬戶付款給供應商。

四、稅務合規(guī)

1. 境內公司的稅務，無票采購的合規(guī)處理，有票采購進行出口退稅；

2. 香港稅務，每年的審計以及境外投資備案；

3. 海外稅務，各國納稅申報以及境外投資備案。

五、賬務合規(guī)

1. 設置規(guī)范的財務管理制度，規(guī)范財務部門工作程序；

2. 選擇、利用合適的ERP與財務軟件；

3. 正確設置會計科目，如需合并財務報表，科目應提前規(guī)范一致；

4. 保留規(guī)范的原始單據，業(yè)務需要原始單據作為支撐；

5. 規(guī)范獲取、處理平臺數據，進行正確的賬務處理。

很多跨境電商老板認為財稅合規(guī)需要付出高額成本，其實這是個誤解，合規(guī)經營才能使企業(yè)有更長遠的發(fā)展。

跨境電商財稅合規(guī)的好處

1. 企業(yè)的財稅合規(guī)后，可以大大降低稅務風險；

2. 企業(yè)的財稅合規(guī)后，減少了個人賬戶流水，同時也降低了個人稅務風險，個人賬戶一旦被稅務稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個人賬戶資金也可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡；

3. 利用香港國際自由貿易港的獨特優(yōu)勢，降低國內公司運營成本，以及解決資金進出合規(guī)問題；

4. 企業(yè)能夠充分享受補貼和稅收優(yōu)惠等國家政策，全國各地每個地方都出臺鼓勵跨境電商的政策，如果跨境電商企業(yè)運用好這些政策，賺的錢產生的收益遠遠比合規(guī)化產生的成本多得多；

5. 方便企業(yè)融資、貸款，同時可以用心去運營自己的企業(yè)；

6. 可以為未來的并購重組溢價打下堅實的基礎，并購重組是未來電商的趨勢。

跨境電商財稅合規(guī)常見的問題

一、政策方面

2021年，跨境電商企業(yè)財稅合規(guī)化要面臨的挑戰(zhàn)有哪些？國務院出臺的跨境電商企業(yè)核定征收政策該如何使用？全球反洗黑錢及CRS系統(tǒng)跟跨境電商企業(yè)有何關聯？大量銀行賬戶被關的原因是什么？央行要求大額資金申報政策背后的原因是什么？金稅四期將給企業(yè)