眾所周知，現(xiàn)在進(jìn)入歐洲市場(chǎng)需要面對(duì)較為繁重的稅務(wù)問題。VAT是歐盟國(guó)家的稅后增值稅，對(duì)于想要進(jìn)入歐洲市場(chǎng)的賣家來說，了解VAT十分重要。

在貨物發(fā)FBA之前，建議賣家提前準(zhǔn)備好相關(guān)的稅號(hào)，以避免旺季時(shí)因沒有稅號(hào)導(dǎo)致賬戶受影響，進(jìn)而影響當(dāng)季銷售。歐盟國(guó)家中，英國(guó)是最早對(duì)VAT立法的國(guó)家，其稅局針對(duì)中國(guó)和海外賣家進(jìn)行了嚴(yán)格的稅務(wù)稽查。2017年后，英國(guó)稅局對(duì)納稅對(duì)象進(jìn)行了擴(kuò)展，要求新注冊(cè)和已銷售的賣家補(bǔ)繳之前的稅金，平臺(tái)和稅務(wù)代表也需要承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任。VAT將成為亞馬遜重點(diǎn)監(jiān)管的項(xiàng)目。

針對(duì)歐洲新的VAT政策，賣家可以從以下三個(gè)方面應(yīng)對(duì)：

1. 避免使用雙清保稅的方式進(jìn)行清關(guān)，這種方式有可能因一個(gè)客戶的貨有侵權(quán)或違規(guī)行為而導(dǎo)致整批貨被扣關(guān)和清關(guān)延誤。

2. 不要借用貨代公司的VAT，這可能導(dǎo)致貨物無法清關(guān)、貨主無法主張貨權(quán)，甚至賬戶被關(guān)、被稅務(wù)局處罰。

3. 在發(fā)FBA之前注冊(cè)好VAT稅號(hào)并及時(shí)申報(bào)。對(duì)于已經(jīng)注冊(cè)了VAT但長(zhǎng)期進(jìn)行零申報(bào)或漏報(bào)的賣家，也需要小心行事，因?yàn)槎惥蛛S時(shí)可能查到賬戶并要求解釋銷售產(chǎn)品的來源。一旦被發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期漏報(bào)或零申報(bào)，除了補(bǔ)繳稅款和罰款外，還可能面臨凍結(jié)賬戶的風(fēng)險(xiǎn)。

考慮到歐洲國(guó)家立法宣布對(duì)于漏稅的賣家銷售平臺(tái)有連帶責(zé)任，亞馬遜可能會(huì)將未捆綁稅號(hào)的賣家信息提供給稅局，因此注冊(cè)稅號(hào)是必須的。

二、關(guān)于英國(guó)VAT的兩個(gè)稅率方案是什么？它們之間有何區(qū)別？是否Flat VAT稅率方案更好？

英國(guó)的Standard VAT是20%。在正常情況下，使用自己的VAT清關(guān)時(shí)，需要繳納進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅。產(chǎn)品銷售后按稅局規(guī)定進(jìn)行季度申報(bào)，并可抵扣清關(guān)時(shí)繳納的增值稅。如果當(dāng)季銷售不佳，銷售額小于進(jìn)口額，也會(huì)產(chǎn)生退稅情況。

除此之外，英國(guó)稅局還有針對(duì)小零售賣家的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)低稅率方案Flat Vat，稅率為7.5%，第一年有優(yōu)惠為6.5%，預(yù)估年?duì)I業(yè)額在15萬英鎊以內(nèi)的賣家可申請(qǐng)。但要注意的是，F(xiàn)lat Vat不能進(jìn)行進(jìn)口增值稅的抵扣，也不能退稅。

今年的Flat Vat有較大調(diào)整，對(duì)已獲得該方案的賣家稅率可能上升到16.5%。盡管稅率有變動(dòng)，但Flat Vat仍無法享受Standard Vat的退稅抵消政策，因此其優(yōu)勢(shì)不明顯。

進(jìn)入海關(guān)時(shí)需要填報(bào)稅的表格，其中商品成本貨值是很重要的內(nèi)容。稅局會(huì)依據(jù)此來判斷公司是否滿足Flat Vat的申請(qǐng)條件。賣家在海關(guān)填寫的商品成本貨值必須真實(shí)，避免被稅局調(diào)整稅率或取消退稅優(yōu)惠。

稅局會(huì)經(jīng)常對(duì)VAT方案進(jìn)行調(diào)整，因此做歐洲市場(chǎng)的賣家需要密切關(guān)注。

三、當(dāng)歐洲客戶要求開發(fā)票時(shí)，如何給客戶開發(fā)票？

國(guó)外發(fā)票與國(guó)內(nèi)發(fā)票有很大區(qū)別。發(fā)票內(nèi)容需包括賣家公司名稱、對(duì)應(yīng)發(fā)票的日期、客戶的信息和地址、賣家自己的公司名稱和地址以及VAT稅號(hào)。產(chǎn)品的型號(hào)、規(guī)格等也要體現(xiàn)在發(fā)票上。

客戶為什么要找賣家索要發(fā)票？因?yàn)榘l(fā)票是英國(guó)稅局調(diào)查賣家的一個(gè)重要憑證。普通的買家也可能向賣家要求發(fā)票以進(jìn)行退稅處理。發(fā)票的完整性和準(zhǔn)確性非常重要。

如果客戶要求開發(fā)票時(shí)務(wù)必積極主動(dòng)配合稅局的調(diào)查。如果主動(dòng)承認(rèn)漏稅并補(bǔ)繳稅款會(huì)得到額外的罰金為銷售額的百分之多少需咨詢官方客服的意見,而如果刻意逃避稅局調(diào)查責(zé)任可能面臨更大的罰金處罰以及影響個(gè)人或家庭成員在歐洲的信用記錄的可能性和限制措施的采用建議嚴(yán)格遵照稅務(wù)規(guī)定處理并謹(jǐn)慎管理發(fā)票業(yè)務(wù)以免受到不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失發(fā)生四、申報(bào)VAT需要提供哪些數(shù)據(jù)？如何完整下載這些數(shù)據(jù)？每個(gè)國(guó)家的報(bào)稅時(shí)間和頻率是不同的以英國(guó)為例申報(bào)需要提供亞馬遜后臺(tái)的銷售報(bào)告以及其他平臺(tái)的銷售數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)師根據(jù)這些數(shù)據(jù)核算稅金并通過郵件確認(rèn)并指導(dǎo)支付稅金的方式在報(bào)稅過程中可能需要提供的具體數(shù)據(jù)和具體操作細(xì)節(jié)建議與專業(yè)的會(huì)計(jì)師或相關(guān)機(jī)構(gòu)咨詢以確保準(zhǔn)確無誤地完成申報(bào)五、如何支付稅金給稅局有哪些支付方式？可以通過稅局官網(wǎng)進(jìn)行在線支付或者通過銀行轉(zhuǎn)賬將稅金轉(zhuǎn)到稅局的收款賬號(hào)另外也可以通過第三方支付平臺(tái)如World First代付稅款支付時(shí)務(wù)必備注好對(duì)應(yīng)的稅號(hào)以便稅局順利收到稅款并確認(rèn)支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性對(duì)于如何操作確保資金安全建議在官方網(wǎng)站了解詳情并確保平臺(tái)的可靠性和安全性六針對(duì)最近法國(guó)站點(diǎn)的稅務(wù)郵件是否需要注冊(cè)法國(guó)VAT取決于具體的貨物運(yùn)輸模式和物流操作方式如果是直接發(fā)貨到法國(guó)或者通過亞馬遜FBA物流發(fā)貨需要注冊(cè)法國(guó)的VAT如果是通過亞馬遜發(fā)貨計(jì)劃將貨物轉(zhuǎn)運(yùn)到第三方國(guó)家進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ)和銷售則需要注冊(cè)第三方國(guó)家的VAT對(duì)于遠(yuǎn)程銷售貿(mào)易模式需要仔細(xì)計(jì)算銷售額度以確定是否需要注冊(cè)該國(guó)VAT在整個(gè)過程中務(wù)必謹(jǐn)慎遵守各國(guó)的稅務(wù)規(guī)定確保合法合規(guī)地運(yùn)營(yíng)避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失以上內(nèi)容