離岸銀行，又被稱為離岸單位，是設立在離岸金融中心的一種銀行或金融組織。其業(yè)務范圍嚴格限定于與其他金融實體進行往來，而不得在國內(nèi)市場開展業(yè)務。在金融學的視角下，離岸銀行指的是存款人在其居住國以外開設賬戶的金融機構(gòu)。

離岸銀行業(yè)務，作為一種服務于非居民的金融活動，主要吸收非居民的資金。其服務對象主要涵蓋境外（包括港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人（含在海外注冊的中國境外投資企業(yè)）、機構(gòu)、國際組織以及其他經(jīng)濟組織，甚至包含中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)。

離岸銀行業(yè)務所經(jīng)營的貨幣種類僅限于可自由兌換的貨幣。資金在離岸賬戶間的流動、非居民資金匯往離岸賬戶以及離岸賬戶資金匯往境外賬戶均享有高度的自由性。資金的劃撥和轉(zhuǎn)移也十分便捷。

進一步地，我們來講講離岸賬戶。離岸賬戶，也被稱為OSA賬戶，是一種特定類型的金融賬戶。

該賬戶為境外（含港澳臺地區(qū)）的自然人、法人等提供服務，包括在境外注冊的中國境外投資企業(yè)。此賬戶屬于境外賬戶的范疇，并由依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開設。相較于NRA賬戶（即國內(nèi)銀行為國外機構(gòu)開設的國內(nèi)外匯賬戶），離岸賬戶受到的外匯管制更少，從資金安全性的角度來看，其安全性更高，受國家外管局的監(jiān)管也較為寬松。

離岸賬戶的優(yōu)勢詳解

（1）不受本國外匯管制

在國際商業(yè)交易中，無論是進口還是出口，外匯的自由收付都是關(guān)鍵。離岸賬戶猶如在海外銀行開設的賬戶，不受中國本土賬戶的限制。資金可以在離岸賬戶中自由調(diào)撥，不受到國內(nèi)法律的約束，也不受銀監(jiān)局和外匯管理局的管理。

舉例來說，一旦離岸賬戶收到款項，可以自由地進行轉(zhuǎn)賬，甚至轉(zhuǎn)至國內(nèi)的個人賬戶。

（2）靈活用匯

以一個假設為例：如果您擁有離岸公司的賬戶且賬戶內(nèi)有外幣。當您向貿(mào)易伙伴購貨付款時，資金可以直接從離岸公司的外幣賬戶劃撥，無需使用人民幣按中銀中間價購匯。這樣可以避免匯差損失，節(jié)省用匯審批時間，同時也不會受到國內(nèi)外匯政策變動的影響。

（3）解決傭金與代收代付問題

許多企業(yè)和個人利用離岸公司開設離岸賬戶，主要是為了解決收取傭金或代收代付的問題。利用離岸賬戶的境外賬戶性質(zhì)，可以避開國內(nèi)外匯管制，更方便地掌握資金。

（4）免征存款利息稅

我國對在離岸所存的款項取得的利息免征稅款。這意味著離岸存款的實際收益更為可觀。

（5）便利的企業(yè)國際結(jié)算

由于離岸賬戶不受國內(nèi)法律法規(guī)的約束，客戶可以在中國內(nèi)地辦理境外公司對境內(nèi)外的所有結(jié)算業(yè)務和資金匯劃業(yè)務。這樣能降低營運成本，提高資金的使用效率。

（6）境內(nèi)外協(xié)同操作

客戶可以通過網(wǎng)上銀行或電話輕松操作離岸賬戶，包括日常的電匯、轉(zhuǎn)賬等工作都可以通過網(wǎng)上進行。

離岸銀行和離岸賬戶為企業(yè)和個人提供了諸多便利和優(yōu)勢，是全球化經(jīng)濟下的一種重要金融工具。