持有個人納稅人識別號（ITIN）的納稅人應確保在4月15日截止日期前向IRS提交1040表格，以避免逾期申報。未在期限內完成申報或繳納所欠稅款的納稅人會面臨額外的罰金，該罰金通常從未繳稅額的5%起算，并且最多可以累計至25%。

在美國，無論進行何種金融交易或進行稅務申報，一個有效的稅號都是不可或缺的。雖然個人納稅人識別號（ITIN）、社會安全號碼（SSN）和雇主識別號（EIN）都用于稅務身份驗證，但每者適用于不同的群體。

ITIN、SSN和EIN的區(qū)別

ITIN：美國國稅局（IRS）特別為那些不符合獲取社會安全號碼（SSN）資格的納稅人、以及符合條件的配偶和家屬所頒發(fā)的。這個稅務申報處理編號的主要用途是申報和繳納聯(lián)邦稅款，它由九位數(shù)字組成，以數(shù)字9開頭（例如，9XX-XX-XXXX）。

ITIN的職能限于稅務申報，并不等同于授權工作的權力，也不提供社會保險或醫(yī)療補助資格，亦不改變個人的移民狀態(tài)。

SSN：另一個為有權在美國工作的個人所簽發(fā)的標識碼，是美國公民、永久居民及某些特定工作許可持有者的獨特識別碼。SSN由社會安全管理局（SSA）負責發(fā)放。

EIN：注冊美國企業(yè)后需申請的的識別號，是美國企業(yè)的唯一編碼。

三者中，個人納稅人識別號（ITIN）則是為非美國居民的外國人設計的。對于那些無法獲得SSN的中國人來說，如果想在美國開設電商店鋪并展開金融交易，ITIN成為了他們的首選稅號。

許多跨境電商平臺，如TIKTOK，要求商戶在入駐時必須擁有合法的美國個人稅號：ITIN或者SSN。只有ITIN是中國賣家可以獲得的。

申請ITIN有兩種方式

1. 個人可以自行申請，但這需要郵寄護照原件以進行公證，同時必須附上納稅證明來說明有稅號需求。

2. 另一種更加方便的方式是通過認證的會計師事務所來代為申請。這種方式不需要提交護照原件，只需要一份清晰的護照掃描件，并由事務所協(xié)助解決稅務憑證問題以及預申報收入和稅款。

任何擁有ITIN的納稅人都必須確保在規(guī)定時間內向IRS遞交1040稅表，以完成對上一財年收入的申報工作。這是遵從美國稅務規(guī)定的關鍵一步，也確保了納稅人能按時履行其稅務義務。

什么是1040稅表

1040表是美國國內稅務局（IRS）制訂的標準稅務表格，供個人納稅人每年用于申報所得稅。這份表格不僅要求納稅人列出整年的應稅收入以確定是否需要補交稅款，還可能涉及退稅的資格。在填寫1040表的過程中，納稅人需注意以下幾點：

作為納稅申報的核心文檔，1040表允許IRS核實納稅人是否應補交稅款或符合接收退稅的條件。填報時必須包括諸如姓名、地址、社會安全號碼及家屬人數(shù)等個人信息，確保納稅人能夠被正確識別。年收入的全面報告是必要的，包括工資、薪資、應稅利息、資本收益、養(yǎng)老金和社會保障福利等所有收入來源。個人情況也可能導致需要填報1040表的多個附表，以確保各類收益和扣除項目得到正確處理。

標準扣除額

2023年總收入起征點（2024年提交）

圖片來源：聚德工商財稅

對于有志于國外市場進行商業(yè)活動的中國公民而言，申請美國的個人納稅人識別號（ITIN）是一步關鍵的準備工作。ITIN與SSN有著同等的作用，因此對于希望在海外進行貿易的人來說，它象征著進入國際市場的“金鑰匙”。

為了在全球商業(yè)環(huán)境中合法有效地運營，建議有意向的中國商家及時申請一個ITIN。目前的申請流程十分簡化，只需提供一份護照掃描件，而從申請到獲得ITIN，整個流程大約需要2到3個月的時間，有需求的賣家可以咨詢小Jude哦。