關(guān)于墨西哥跨境電商賣家的增值稅申報(bào)問題，這是一個值得引起高度重視的話題。我們?yōu)榭缇畴娚藤u家提供專業(yè)的指導(dǎo)，幫助他們在海外市場平穩(wěn)航行。尤其是針對墨西哥站點(diǎn)的賣家們，最新的墨西哥增值稅申報(bào)動態(tài)必須引起關(guān)注。

背景介紹：

近期，由于墨西哥稅局系統(tǒng)的更新，離境公司進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)的窗口暫時關(guān)閉。這一變動導(dǎo)致所有離境公司暫時無法完成24年1月的稅務(wù)申報(bào)工作。

正文闡述：

在墨西哥稅局新的申報(bào)系統(tǒng)中，僅有三個選項(xiàng)供選擇，分別是墨西哥境內(nèi)銷售、墨西哥境外銷售和墨西哥境內(nèi)采購。由于系統(tǒng)更新，這一新系統(tǒng)并沒有為中國客戶或其他非墨西哥本土公司提供合適的選項(xiàng)來申報(bào)墨西哥增值稅。

我們的墨西哥會計(jì)師團(tuán)隊(duì)每天都在與稅局溝通，尋求解決方案。盡管目前尚未得到關(guān)于系統(tǒng)修復(fù)的具體時間，但會計(jì)師仍在為客戶核算稅金。為了確保本月申報(bào)情況不被遺漏，他們已將本月申報(bào)情況以郵件形式提交至稅局。盡管有客戶反饋稱其他代理已經(jīng)可以進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)并提供了回執(zhí)，但我們必須指出，這些回執(zhí)實(shí)際上是增值稅代扣回執(zhí)而非真正的申報(bào)回執(zhí)。為此，我們特別向稅局工作人員進(jìn)行了確認(rèn)。

稅局工作人員明確表示，這種代扣增值稅的方式并不屬于常規(guī)的稅務(wù)申報(bào)。一旦稅局系統(tǒng)完成更新，賣家可能需要重新申報(bào)并繳納稅金。令人遺憾的是，已繳納的稅金可能面臨無法退回的損失。以下是兩種回執(zhí)的不同表現(xiàn)方式：

（其他代理提供的1月申報(bào)回執(zhí)與正常的申報(bào)回執(zhí)圖片來源：沙之星跨境）

關(guān)于IVA RETENCIONES的相關(guān)稅法條款，我們的跨境墨西哥會計(jì)師團(tuán)隊(duì)作出如下解釋：

在墨西哥，有兩大類應(yīng)稅主體：公司以及被稱為“自然人”的個人從事的商業(yè)主體。墨西哥公司有為在墨西哥境內(nèi)接受服務(wù)的自然人代扣VAT和CIT（ISR）的義務(wù)。對于數(shù)字平臺或外國居民并不適用這一規(guī)定。這些代扣的VAT和CIT是來自自然人的稅款而非來自公司的稅款。如果只有公司通知VAT而沒有進(jìn)行ISR的代扣，SAT（墨西哥稅務(wù)服務(wù)部門）將會要求補(bǔ)充進(jìn)行ISR的代扣工作，因?yàn)檫@兩項(xiàng)稅種是緊密關(guān)聯(lián)的。因此為避免不必要的損失和風(fēng)險請跨境電商賣家在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時務(wù)必遵循正確的流程與規(guī)定避免不必要的損失和風(fēng)險發(fā)生。因此務(wù)必建議賣家及其代理不要采用錯誤的做法而是按照正確的流程進(jìn)行申報(bào)。（來源：Amy聊跨境）以上內(nèi)容純屬個人觀點(diǎn)并不代表風(fēng)口星跨境立場！本文經(jīng)過原作者授權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者同意方可進(jìn)行。