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亞馬遜賣家申報VAT增值稅攻略:流程詳解與注意事項

2024-12-19 2:47:17
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一、認識VAT增值稅

亞馬遜賣家申報VAT增值稅攻略:流程詳解與注意事項

VAT,即Value Added Tax/ AD VALOREM tax,是歐盟的一種稅制,也被稱為增值稅。當使用英國本地倉儲發(fā)貨的產(chǎn)品屬于其應(yīng)繳范疇時,我們建議賣家們盡早注冊VAT號碼,并按時申報和繳納稅款,以便能夠合法地使用英國本地倉儲進行發(fā)貨和銷售。

二、EORI號碼與相關(guān)稅種

EORI,即Economic Operator Registration and Identification的縮寫,是歐盟國家內(nèi)有經(jīng)濟活動的企業(yè),特別是進出口生意的企業(yè)必備的一個登記號。只要在所屬國海關(guān)登記獲得該號碼,就可以在全歐盟范圍內(nèi)通用。EORI號碼的通常格式包括國家代碼、VAT號碼和其他一些數(shù)字。在進出口過程中,這個號碼會被用到。

除了EORI,賣家在進口到完成交易的過程中還需要了解并處理三種稅:關(guān)稅、進口增值稅和銷售增值稅。進口稅是商品進口到英國時海關(guān)稅務(wù)要收取的費用,包括關(guān)稅和進口增值稅。而當網(wǎng)上交易完成后,稅務(wù)局會根據(jù)賣家的銷售額計算并可能退還之前繳納的進口增值稅,并要求賣家根據(jù)銷售額再次繳納銷售稅。

三、VAT增值稅的稅率及相關(guān)情況

VAT增值稅有三種稅率:20%的標準稅率(適用于大多數(shù)商品和服務(wù))、5%的低稅率(如家庭用電或天然氣等)以及0%的稅率(適用于極少數(shù)情況)。歷史累計銷售額低于23萬英鎊的賣家可以申請7.5%的FLAT RATE優(yōu)惠稅率。當貨物在銷售時已經(jīng)在英國當?shù)兀也皇怯捎I家個人進口進入英國時,使用英國倉儲服務(wù)的商家都需要依法繳納VAT。這種情況在德國也同樣適用。

四、申報VAT的方法與注意事項

申報VAT是亞馬遜賣家的義務(wù)。清算舊賬時,新賬號配新VAT的賣家每個季度只需合規(guī)按時申報稅務(wù)即可。而對于運營了很久的老賬號,綁定VAT之前的銷售額需要補稅,并需要填寫一份包含幾十個問題的調(diào)查問卷。在申報過程中,有些賣家雖然有銷售收入,但卻選擇了0申報,這可能會被稅務(wù)局查出并進行不同程度的罰款和估稅。

賣家在申請注冊VAT后,即使沒有銷售額也需要每季度定期進行稅務(wù)申報,可以選擇由代理代為申報或自行申報。具體的申報方式會根據(jù)是否有銷售額和進口清關(guān)情況而有所不同。如果有進口清關(guān)并產(chǎn)生了進口稅金單,就需要進行非0申報并可能享有退稅。而沒有銷售額且當期無進口清關(guān)的情況下,則需要進行0申報。如果申報后需要繳納稅費,賣家必須在申報回執(zhí)下來后的7個工作日內(nèi)交稅完畢,否則可能會產(chǎn)生額外的利息和法庭信件。

五、忽視VAT的重要性可能帶來的風險

如果賣家在貨物出口時沒有使用自己的VAT稅號,他們將無法享受進口增值稅退稅。如果被查出借用他人的VAT或無效的VAT稅號,貨物可能會被扣留無法清關(guān)。如果賣家沒有向海外客戶提供有效的VAT發(fā)票,可能會導致對方取消交易。如果多個平臺賬號共用一個VAT稅號,還有可能面臨關(guān)聯(lián)封店的風險。如果借用的貨代VAT稅號與掛在客戶銷售平臺上的VAT不一致,可能會導致頭程清關(guān)繳納的VAT稅費在VAT銷項稅申報環(huán)節(jié)無法抵扣。

六、總結(jié)與建議

了解并正確處理VAT相關(guān)事宜對于亞馬遜賣家來說至關(guān)重要。只有合法合規(guī)地申報和繳納VAT,才能確保賣家的業(yè)務(wù)在英國和歐洲其他地方能夠順利地進行。我們建議賣家們盡早注冊VAT號碼,并定期進行稅務(wù)申報和繳納稅款。也需要注意遵守相關(guān)的稅收法規(guī)和規(guī)定,避免因忽視VAT的重要性而帶來的潛在風險和損失。

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