金稅四期對(duì)跨境電商的影響及應(yīng)對(duì)策略

2025年，金稅四期的推進(jìn)備受關(guān)注。在企業(yè)發(fā)展中，財(cái)稅合規(guī)至關(guān)重要，跨境電商行業(yè)亦不例外。在金稅四期的大背景下，信息愈發(fā)透明，企業(yè)需積極應(yīng)對(duì)。

金稅四期是在“金稅三期”基礎(chǔ)上的升級(jí)，它納入了更多非稅和其他監(jiān)管部門的信息，將傳統(tǒng)的分析對(duì)比方法和后臺(tái)監(jiān)控手段，提升至人工智能和云處理的層面。以往，稅務(wù)局通過(guò)多種風(fēng)險(xiǎn)分析模型，對(duì)企業(yè)信息進(jìn)行分析，雖能篩選出部分問(wèn)題，但仍有遺漏。而金稅四期加入了人工智能，可自動(dòng)分析人工未識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)推送更為精準(zhǔn)。當(dāng)下，全面電子發(fā)票的推行，標(biāo)志著金稅四期的全面實(shí)施以及數(shù)字化分析的廣泛應(yīng)用。（據(jù)最新消息，部分地區(qū)的電子發(fā)票使用率已大幅提高，這進(jìn)一步推動(dòng)了財(cái)稅管理的數(shù)字化進(jìn)程。）

對(duì)跨境電商企業(yè)的影響

企業(yè)內(nèi)部的不合規(guī)問(wèn)題將迅速暴露。國(guó)家稅務(wù)總局期望通過(guò)“金四”電子發(fā)票，掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)、申報(bào)核算情況，精準(zhǔn)打擊涉嫌虛開發(fā)票、虛抵發(fā)票的企業(yè)。

新的稅收征收管理系統(tǒng)利用大數(shù)據(jù)、人工智能為每個(gè)企業(yè)繪制數(shù)據(jù)畫像，企業(yè)應(yīng)規(guī)范做賬、依法納稅，這才是最佳的稅務(wù)籌劃。

企業(yè)通過(guò)開設(shè)空殼公司、訂立不合理合同進(jìn)行關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)以實(shí)現(xiàn)避稅的行為將受到遏制。金稅四期可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)監(jiān)控異常賬戶，降低洗錢和偷逃稅風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)秩序與國(guó)家利益。（近期，有關(guān)部門加大了對(duì)跨境電商企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題的檢查力度，多家企業(yè)因稅務(wù)不合規(guī)被處罰。）

跨境電商企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)

企業(yè)應(yīng)盡快排查潛在風(fēng)險(xiǎn)，如是否存在收入隱瞞、虛開發(fā)票、成本虛提、稅款少報(bào)等問(wèn)題，并針對(duì)遺留問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)制定可行的解決方案，切勿拖延。

企業(yè)需根據(jù)自身實(shí)際情況和業(yè)務(wù)模式，構(gòu)建適合的納稅管理標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)和實(shí)施方案。在合規(guī)的大環(huán)境下：

首先，要搭建合規(guī)的納稅管理模式，將希望寄托于系統(tǒng)，而非個(gè)人。

其次，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升團(tuán)隊(duì)人員素質(zhì)，做好梯隊(duì)建設(shè)，確保納稅管理工作的順利進(jìn)行。

再者，金稅四期上線后，對(duì)納稅人的監(jiān)控可概括為全方位、全業(yè)務(wù)、全流程、全智能。目前，仍有不少跨境賣家通過(guò)第三方收款工具將平臺(tái)收款直接提到個(gè)人賬戶，個(gè)人卡流水巨大，這將使賣家面臨極大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

未來(lái)，國(guó)內(nèi)監(jiān)管環(huán)境勢(shì)必愈發(fā)嚴(yán)格，跨境電商賣家應(yīng)盡快進(jìn)入財(cái)稅合規(guī)改造期，規(guī)范做賬、依法納稅。在這個(gè)大浪淘沙的時(shí)代，尤其是跨境電商行業(yè)，在強(qiáng)監(jiān)管稅收環(huán)境下，必須堅(jiān)守本心，將合規(guī)置于首位！

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（編輯：林宇）

（資料來(lái)源：中銀證券、運(yùn)連網(wǎng)）

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