由于歐洲電商消費市場的巨大潛力，VAT（增值稅）話題在跨境電商圈中持續(xù)火熱。對于在歐洲站的亞馬遜賣家來說，VAT是一個無法回避的問題，也是他們面臨的一大挑戰(zhàn)。近期，一些亞馬遜歐洲站的賣家反映其賬號因VAT問題被凍結(jié)，這種情況時有發(fā)生。其原因在于亞馬遜對平臺的嚴格管理，以及新的VAT政策的出臺。VAT的申請注冊事宜也是關(guān)鍵因素之一。

對于歐洲站的賣家而言，VAT是一個需要時刻關(guān)注的核心問題和難題。那么，你是否已經(jīng)全面了解VAT的各個方面呢？本次將與大家分享關(guān)于VAT的相關(guān)信息，幫助賣家解決這些難題。

那么，什么是VAT呢？

VAT（增值稅）是歐盟國家普遍采用的售后增值稅，即貨物售價的利潤稅，與中國地區(qū)的增值稅概念相似。這一稅制最早起源于法國，并在歐盟范圍內(nèi)廣泛應(yīng)用。在部分地區(qū)，如澳大利亞，被稱為GST（商品及服務(wù)稅）。

增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。流轉(zhuǎn)稅是指納稅人產(chǎn)品生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)額或者數(shù)量以及非商品交易的營業(yè)額為征稅對象的一類稅收。這種稅款并不包含在商品價格內(nèi)，最終由消費者承擔。

簡單來說，增值稅是對商品在不同買家和賣家交易過程中賺取的那一部分錢進行征稅的稅種。由于各個國家的VAT稅率存在差異，所以繳納的VAT稅也是不盡相同。

接下來，我們了解一下VAT增值稅稅率。

歐洲的五個國家的VAT稅率一般為：英國20%，德國19%，法國20%，意大利22%，西班牙21%。英國還有三種VAT增值稅，包括20%的標準稅率（適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)），以及5%的低稅率（如家庭用電或汽油等）。

段落 0% 的稅率（適用于極少數(shù)情況）

在特定情況下，存在一種稅率為 0% 的情況，這通常適用于極少數(shù)特定情況。對于賣家而言，了解這些例外情況非常重要。

段落 賣家需繳納的實際VAT計算方式

賣家實際應(yīng)繳納的VAT（增值銷售稅）是銷售稅VAT減去進口增值稅（IMPORTVAT）。進口增值稅的計算方式是申報的貨物價值加上頭程運費和關(guān)稅后，再乘以稅率（通常為20%）。銷售稅VAT指的是貨物售出后需要繳納的售后稅，不同類別的產(chǎn)品增值稅VAT費率有所不同，大部分產(chǎn)品按照標準的20% VAT稅率計算。在歐盟市場，銷售稅VAT通常是由客戶承擔的。

段落 VAT號碼的唯一性和代繳問題

增值稅VAT號碼是獨一無二的，不能使用海外倉儲服務(wù)公司或其他個人的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。這是因為增值稅號碼與個人或公司的稅務(wù)情況緊密相關(guān)，不能混用。

段落 什么情況下需要注冊VAT？

在歐盟成員國，如果賣家年銷售額超過一定金額（例如8.1萬），則需要注冊VAT。對于非歐盟成員國的賣家，如果商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的，無論是否使用FBA或海外倉，都需要注冊VAT并繳納相應(yīng)的稅款。即使您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司提供，也從未在歐盟各國當?shù)亻_設(shè)辦公室或雇傭當?shù)貑T工，仍然需要交納VAT增值稅。從中國直郵的中國賣家，如果累計銷售額超過一定金額（例如7萬英鎊），也需要注冊VAT并按規(guī)定申報和繳納銷售稅。建議大部分賣家提前注冊VAT以確保合規(guī)經(jīng)營。

段落 不繳納增值稅的后果

如果不繳納增值稅，可能會面臨一系列后果。貨物出口無法享受進口增值稅退稅。貨物可能被扣無法清關(guān)。難以保證在電商平臺上的正常銷售。如果不能提供有效的VAT發(fā)票，還會降低海外客戶成交率及好評率。合規(guī)繳納增值稅對于賣家來說非常重要。

段落 如何注冊VAT？

注冊VAT的具體流程可能因國家和地區(qū)而異。對于在亞馬遜歐洲站（包括英國、德國、法國、意大利、西班牙）的賣家來說，需要在平臺上填寫并提交相關(guān)的稅務(wù)信息。一旦提交的信息被審核通過，就可以獲得相應(yīng)的VAT號碼。需要注意的是，這些站點是相互關(guān)聯(lián)的，如果一個站點出現(xiàn)稅務(wù)問題，其他站點的銷售權(quán)也可能受到影響。賣家需要確保及時提交正確的稅務(wù)信息以避免不必要的風險。關(guān)于不同國家VAT注冊的詳細解讀

并不是每個國家的增值稅（VAT）都需要注冊。根據(jù)您產(chǎn)品的銷售目標國家，您需要在相應(yīng)國家進行VAT注冊，切勿混用或誤用。

（1）關(guān)于VAT的注冊資格

不論是來自非英國的注冊公司或個人，還是英國本地的個人或公司，都有資格辦理VAT。對于中國的賣家來說，大部分是以非英國注冊公司或個人的名義進行辦理。如果為英國本地的個人或公司，則需要提供個人信息以及NI號碼。

（2）關(guān)于VAT的注冊時長

通常情況下，VAT的注冊過程需要4至6周的時間完成，但最快也有在3周左右即可拿到手。值得一提的是，注冊VAT時還會贈送EORI號碼。EORI是歐盟通用的清關(guān)登記號，用于商品清關(guān)時使用。

（3）關(guān)于VAT的申報與繳納方式

目前跨境電商在申報和繳納VAT時，主要有兩種方式：

第一種是直接在目標國家的官方網(wǎng)站上查看通知，然后根據(jù)官方要求進行操作；

第二種是尋求第三方代理公司的幫助進行注冊和申報。

（4）關(guān)于歐洲VAT的重要性

在此提醒各位在歐洲開展業(yè)務(wù)的賣家們，遵守當?shù)氐姆ㄒ?guī)是至關(guān)重要的。務(wù)必在歐洲的七個國家注冊相應(yīng)的稅號。希望各位賣家能夠重視并了解VAT的相關(guān)內(nèi)容，避免陷入誤區(qū)。合規(guī)經(jīng)營、按時繳稅是長久之計。如有需要了解更多關(guān)于歐洲VAT稅務(wù)的問題，歡迎各位賣家咨詢交流。

（5）關(guān)于信息來源

（來源：海象跨境資訊）

（6）關(guān)于內(nèi)容立場

以上內(nèi)容為作者的專業(yè)解讀，僅供讀者參考。不代表任何其他機構(gòu)立場。本文已經(jīng)獲得原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載時請尊重原作者的權(quán)益。

（7）結(jié)語

在跨境電商的道路上，稅務(wù)問題至關(guān)重要。希望每位賣家都能遵循當?shù)胤ㄒ?guī)，合規(guī)經(jīng)營，共創(chuàng)良好商業(yè)環(huán)境。讓我們共同為電商行業(yè)的健康發(fā)展貢獻力量！