跨境電商賣家的銷售稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策略

在2025年的跨境電商領(lǐng)域，眾多賣家選擇在美國擁有或租用倉庫，以提升物流效率及客戶滿意度。但此決策背后卻潛藏著繁雜的銷售稅風(fēng)險(xiǎn)。接下來，我們將深入探討這一問題，助力賣家合規(guī)出海。

據(jù)亞馬遜的信息顯示，擁有本地倉的確為賣家?guī)碇T多益處。它能加快交貨速度，使客戶更快收到商品，進(jìn)而提高客戶滿意度。同時(shí)，本地倉還有助于賣家接觸更廣泛的客戶群體，以拓展市場份額。然而，這種優(yōu)勢也伴隨著稅務(wù)上的困擾。一旦在美國啟用本地倉，便極易引發(fā)復(fù)雜的銷售稅義務(wù)。

本地倉優(yōu)勢與稅務(wù)“煩惱”

在美國，當(dāng)公司與某個(gè)州存在“有形的”聯(lián)系時(shí)，就會觸發(fā)物理關(guān)聯(lián)。例如，若賣家在德克薩斯州設(shè)有倉庫，那么便會在該州形成物理關(guān)聯(lián)。此時(shí)，倘若有客戶也在德克薩斯州并通過獨(dú)立站下單，賣家就有責(zé)任向州政府申請銷售稅號，并向客戶收取銷售稅。需要注意的是，即便倉庫由第三方物流供應(yīng)商管理，但只要庫存所有者是賣家公司，就依然需要繳納銷售稅。

物理關(guān)聯(lián)觸發(fā)銷售稅義務(wù)

除了物理關(guān)聯(lián)，經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)也可能導(dǎo)致銷售稅義務(wù)的產(chǎn)生。據(jù)Amy聊跨境的消息，若公司產(chǎn)品在某些州的銷售額超過一定金額，比如在加州某一年銷售額超過50萬美元，即便公司在該州未設(shè)倉庫，也可能因觸發(fā)經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)而需向該州稅務(wù)局申請銷售稅號，并向客戶收取和繳納銷售稅。而且，每個(gè)州的經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)門檻由各州自行決定，除銷售額外，有些州還將“交易筆數(shù)”納入經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)的考量范圍。

經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)可能觸發(fā)銷售稅義務(wù)

對于短期存儲或在展會上銷售商品的賣家而言，他們往往容易忽視銷售稅所帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槟呐率嵌唐?、暫時(shí)性的倉儲，或是參加展會并嘗試銷售貨品，都可能被州政府視作存在物理關(guān)聯(lián)。而對于使用亞馬遜FBA倉庫的賣家，必須隨時(shí)追蹤倉儲位置。一旦與某個(gè)州建立關(guān)聯(lián)或預(yù)計(jì)在一段時(shí)間后會建立關(guān)聯(lián)，建議及時(shí)向該州稅務(wù)部門注冊銷售稅號。且每個(gè)州注冊銷售稅號所需文件各異，有些州甚至要求ITIN等個(gè)人稅號。

臨時(shí)租用倉庫及使用亞馬遜FBA倉庫的風(fēng)險(xiǎn)

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