跨境電商財(cái)稅痛點(diǎn)及解決之道

近年來，跨境電商發(fā)展迅猛，眾多企業(yè)紛紛投身其中，不少賣家收益頗豐。然而，在這繁榮的背后，財(cái)稅方面的風(fēng)險(xiǎn)問題卻容易被跨境賣家所忽視。盡管國家稅務(wù)局未必會(huì)立刻查到，但風(fēng)險(xiǎn)一旦存在，就有可能被追查。尤其是2025年金稅四期上線后，國家稅務(wù)實(shí)行“以數(shù)控稅”，通過大數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)控稅，稅務(wù)稽查愈發(fā)嚴(yán)格。

那么，跨境電商賣家的財(cái)稅痛點(diǎn)主要體現(xiàn)在哪些方面呢？

1、報(bào)關(guān)不合規(guī)

報(bào)關(guān)不合規(guī)是跨境電商財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的源頭，或許很多跨境賣家對此并不理解。對于跨境電商企業(yè)而言，產(chǎn)品銷售出口從報(bào)關(guān)開始，當(dāng)前不少跨境中小賣家選擇“雙清包稅”模式報(bào)關(guān)，即將產(chǎn)品貨物交給第三方物流公司，自己便不再過問。但要知道，若以物流公司的名義出口，那么企業(yè)在海關(guān)處將沒有出口記錄。按照買賣邏輯，有賣出才有進(jìn)款，如此一來，境外資金回款到公司賬戶便不合規(guī)，勢必會(huì)導(dǎo)致大量企業(yè)所得稅的產(chǎn)生，因此許多跨境賣家選擇用個(gè)人賬戶收款，這無疑會(huì)引發(fā)一系列財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。

倘若稅務(wù)部門核查到企業(yè)的營業(yè)情況，發(fā)現(xiàn)公司沒有出口記錄，卻存在產(chǎn)品銷售的情況，那么稅務(wù)局只能將企業(yè)銷售的產(chǎn)品視為內(nèi)銷，補(bǔ)交增值稅便不可避免。以1000萬的產(chǎn)品銷售為例，13%的增值稅即130萬，這筆費(fèi)用是否能承擔(dān)得起，值得賣家們深思。

2、個(gè)人賬戶大量收款

可以說，超過80%的跨境賣家存在大量個(gè)人賬戶（法人賬戶）收款的情況。這樣操作的原因主要有兩點(diǎn)：一是操作簡便，省去諸多麻煩；二是認(rèn)為可以不用繳納企業(yè)所得稅。然而，這種做法存在極大風(fēng)險(xiǎn)。2025年三月份曾推出政策，個(gè)人賬戶5萬元以上需說明資金來源，當(dāng)時(shí)由于疫情的影響，國內(nèi)多數(shù)中小企業(yè)發(fā)展受阻，國家對該政策暫緩實(shí)施，但這并不意味著不會(huì)執(zhí)行。一旦疫情結(jié)束，國家必定會(huì)大力整頓稅務(wù)，畢竟稅收是政府的主要收入來源。

屆時(shí)，一旦被查，不僅是個(gè)人賬戶當(dāng)前的資金，過往三年、五年甚至十年內(nèi)的情況都將被追查。眾所周知，稅務(wù)局向來有翻舊賬的習(xí)慣，屆時(shí)面臨的將不僅是巨額罰款，還有不菲的滯納金。所以，還能認(rèn)為個(gè)人賬戶收款沒有問題嗎？

3、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為偷稅漏稅，如企業(yè)做兩套賬，外賬給稅務(wù)局看，有些企業(yè)為少交稅或不交稅，對外賬進(jìn)行虛假處理，而內(nèi)賬則更真實(shí)。但在大數(shù)據(jù)時(shí)代，銀行、稅務(wù)、海關(guān)、商務(wù)、外管局?jǐn)?shù)據(jù)同步聯(lián)動(dòng)，只要出現(xiàn)一點(diǎn)問題，便會(huì)暴露無遺。個(gè)人賬戶收款同樣會(huì)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。近年來，稅務(wù)稽查案曝光的頻率相較以往更為頻繁，國家已在大力整治，不可能再允許隨意操作。

以上三個(gè)財(cái)稅痛點(diǎn)是多數(shù)跨境電商中小賣家普遍存在的問題。實(shí)際上，解決這些財(cái)稅痛點(diǎn)對于跨境電商賣家來說并非難事。若大家想要了解更多詳細(xì)的跨境財(cái)稅知識，歡迎留言評論，或私信范老師聊跨境財(cái)稅！

（來源：范老師聊跨境財(cái)稅）

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