關(guān)于美國公司“零申報”的風(fēng)險

近期，越來越多的美國公司選擇了“零申報”，但這一做法背后隱藏著諸多風(fēng)險。一旦被發(fā)現(xiàn)不符合零申報條件或存在瞞稅漏稅行為，公司可能會面臨一系列嚴(yán)重后果。

公司可能會收到罰單，并被列入“黑名單”，甚至面臨檢控。美國稅局每年都會對一批公司進行抽樣調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)公司不符合零申報的條件卻仍選擇零申報，除了要求補繳稅款外，還會視情節(jié)嚴(yán)重性進行罰款，甚至可能會被美國稅務(wù)局提起檢控。這一點是所有選擇零申報的公司都必須嚴(yán)肅對待的風(fēng)險。

如果公司在賬戶資金有往來情況下仍做“零申報”，稅務(wù)局會要求補交以往的稅費。瞞稅漏稅情節(jié)嚴(yán)重者，其離岸賬戶可能會被銀行強制關(guān)閉。更輕的情況也可能需要公司重新補交稅費，而重者則可能導(dǎo)致離岸賬戶被強制關(guān)停。這不僅會影響公司的正常運營，還可能對公司的聲譽造成嚴(yán)重影響。

近期有傳聞稱，美國可能在未來的3到7年內(nèi)重新審視某些公司的賬戶。對于那些在美國經(jīng)營但仍選擇零申報的公司，稅務(wù)局在七年內(nèi)仍保留對其賬目進行審查的權(quán)利。這一行動可以通過多種途徑進行，包括檢查公司的銀行賬戶信息、海關(guān)記錄等。如果公司提供的文件不符合零申報的條件，可能會被視為逃稅或瞞稅行為。

對于在美國經(jīng)營的公司來說，報稅是一個相當(dāng)復(fù)雜的過程。每個州的稅收制度都不盡相同，而美國稅局的審查過程也十分嚴(yán)格。對于那些采取偷稅漏稅等非法手段的公司，面臨的懲罰將會十分嚴(yán)厲。美國公司需要格外小心并嚴(yán)格遵守相關(guān)的稅收規(guī)定。

（來源：Ken叔稅務(wù)解讀）

以上內(nèi)容僅代表作者個人觀點，并不代表風(fēng)口星跨境的立場。本文經(jīng)過原作者授權(quán)進行轉(zhuǎn)載，但轉(zhuǎn)載需獲得原作者的明確同意。

注：對于在美國經(jīng)營的公司來說，合法合規(guī)的稅務(wù)處理至關(guān)重要。公司應(yīng)該了解并遵守當(dāng)?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)，以避免可能的風(fēng)險和損失。也應(yīng)注意不同州之間的稅收差異，以確保自身的合規(guī)性。

在跨境電子商務(wù)日益繁榮的背景下，每一個進入美國市場經(jīng)營的企業(yè)家都充分認識到稅務(wù)合規(guī)的重要性。依照法律規(guī)定，每年向美國的稅務(wù)部門（IRS）提交準(zhǔn)確無誤的稅務(wù)申報，是企業(yè)的責(zé)任與義務(wù)。這里需要明確的是，報稅與交稅并非同一概念，即使企業(yè)無需交稅也必須進行報稅，而只有那些從未開始運營或已準(zhǔn)備注銷的美國公司才可以選擇“零申報”。

近期遇到的一則稅務(wù)申報案例

最近，我們遇到了一位客戶的咨詢，他在2022年時選擇了“零申報”方式進行稅務(wù)處理，當(dāng)時他正在第三方平臺上進行業(yè)務(wù)并產(chǎn)生了交易記錄。出乎意料的是，他最近收到了來自美國國稅局（IRS）的通知。通知中明確要求他在2024年11月21日之前提交FORM 15113表格，并需補繳一筆高達109,063美金的稅款。

經(jīng)深入調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)原來IRS在審核該客戶的稅務(wù)情況時，發(fā)現(xiàn)了與其“零申報”記錄不符的財務(wù)或第三方信息。這一發(fā)現(xiàn)讓客戶深感驚訝，也提醒了我們“零申報”并非一勞永逸的解決辦法。

稅務(wù)合規(guī)的重要性再次被強調(diào)

這一事件再次強調(diào)了稅務(wù)合規(guī)的重要性。企業(yè)在進行跨境業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)法規(guī)，準(zhǔn)確進行稅務(wù)申報，避免因疏忽或誤解而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。對于那些選擇“零申報”的企業(yè)，更應(yīng)確保其申報信息的真實性，以免在日后引發(fā)不必要的麻煩。

公司賬戶近期無資金流動記錄，即賬戶無任何交易活動，無論是流入還是流出。目前未觀察到與客戶或供應(yīng)商之間的交易記錄。公司并未在美國雇傭任何員工，沒有在當(dāng)?shù)亻_展業(yè)務(wù)活動。在知識產(chǎn)權(quán)方面，公司未獲得在美國使用專利、商標(biāo)或設(shè)計的授權(quán)。我們未在美國委托代銷任何產(chǎn)品，也沒有在該地區(qū)產(chǎn)生或獲取任何利潤或收益。簡而言之，公司在美國的業(yè)務(wù)活動幾乎為零。

（該段落采用了一些不同的表述方式，但保持了原有的核心內(nèi)容和結(jié)構(gòu)。）

本部分內(nèi)容以一種特別的設(shè)計樣式呈現(xiàn)，整個區(qū)塊采用透明的高亮顏色處理，同時設(shè)定了上下的邊距。整個布局具有最大的寬度限制，并且采用特定的字體和字號設(shè)置，確保文字清晰可讀。字體采用“PingFang SC”，并設(shè)定了字號大小、字間距以及對齊方式。中心對齊的方式使內(nèi)容更為醒目。內(nèi)容區(qū)塊還應(yīng)用了旋轉(zhuǎn)效果，增加了視覺吸引力。背景顏色為淡藍色，進一步突出核心內(nèi)容。在中心位置，有一個隱藏的背景圖片，圖片鏈接來源于特定的網(wǎng)址。該圖片可能是一個數(shù)字、標(biāo)識或其他視覺元素，用于強調(diào)或裝飾內(nèi)容。最引人注目的是其中的數(shù)字“02”，以粗體白色顯示，十分醒目。整個段落的內(nèi)容呈現(xiàn)了一種經(jīng)過精心設(shè)計的視覺效果，旨在吸引讀者的注意力并傳達特定的信息。新文章

“零申報”的限制情形詳解

在某些特定情況下，企業(yè)是無法進行“零申報”的。下面將詳細介紹這些情形：

一、存在運營記錄的公司

對于那些在銀行賬戶里存有公司運營記錄的公司，進行零申報是不被允許的。因為這樣的記錄可以反映出公司的實際經(jīng)營情況，是稅務(wù)部門審核的重要依據(jù)。

二、有對外貿(mào)易記錄的公司

如果公司有過對外貿(mào)易活動，并且在海關(guān)部門、物流公司等地方留有相關(guān)記錄，那么這樣的公司也是不能進行零申報的。因為這些記錄能夠證明公司的實際經(jīng)營行為和交易情況。

三、與美國客商的交易記錄

對于那些和美國客商進行過商品、貨物購銷交易的公司，也是不能進行零申報的。這是因為跨國交易涉及到更多的稅務(wù)和法律問題，需要進行詳細的審查和記錄。

四、雇傭行為涉及美國的情況

如果公司在美國進行了延聘雇員的行為，那么這也將成為判斷是否可以進行零申報的重要依據(jù)。因為雇傭行為涉及到員工的稅收問題，需要進行嚴(yán)格的審查。

五、專利與商標(biāo)使用權(quán)利的獲得

如果公司已經(jīng)獲得了在美國使用專利以及商標(biāo)的權(quán)利，那么這也是不能進行零申報的情況之一。因為這涉及到知識產(chǎn)權(quán)的稅務(wù)問題，需要進行詳細的申報和審查。

第一部分

該企業(yè)已成功在美國利用其動產(chǎn)來獲取租金或租借費用等財務(wù)收入。這一舉措不僅展示了公司的資產(chǎn)運營能力，也為其帶來了可觀的財務(wù)收益。

第二部分

公司已將部分業(yè)務(wù)委托給美國進行代銷。這一決策考慮了美國市場的潛力和優(yōu)勢，有望進一步擴大公司的市場份額和增強其市場競爭力。

第三部分

公司有從美國獲得的利潤，或是在美國產(chǎn)生的公司利潤。這些利潤的來源多樣，為公司的財務(wù)狀況帶來了穩(wěn)定的增長。

新增部分

第四部分

近期，該公司正積極拓展其在美國的業(yè)務(wù)，通過靈活運用動產(chǎn)和有效的市場策略，不斷獲取更多的租金和租借費用。這不僅為公司帶來了可觀的財務(wù)收益，同時也為公司的長期發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。

第五部分

為了更好地融入美國市場，該公司選擇將部分業(yè)務(wù)交由當(dāng)?shù)氐膶I(yè)團隊進行代銷。這一決策不僅降低了公司的運營成本，同時也提高了產(chǎn)品的銷售效率和市場份額。

第六部分

在財務(wù)方面，該公司不斷從美國獲取利潤，并且這些利潤的增長勢頭強勁。這些利潤的來源包括但不限于銷售、租金和租借費用等，為公司的整體財務(wù)狀況提供了穩(wěn)定的支持。

近期，越來越多的美國公司選擇了“零申報”，但這一做法背后隱藏著諸多風(fēng)險。一旦被發(fā)現(xiàn)不符合零申報條件或存在瞞稅漏稅行為，公司可能會面臨一系列嚴(yán)重后果。

公司可能會收到罰單，并被列入“黑名單”，甚至面臨檢控。美國稅局每年都會對一批公司進行抽樣調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)公司不符合零申報的條件卻仍選擇零申報，除了要求補繳稅款外，還會視情節(jié)嚴(yán)重性進行罰款，甚至可能會被美國稅務(wù)局提起檢控。這一點是所有選擇零申報的公司都必須嚴(yán)肅對待的風(fēng)險。

如果公司在賬戶資金有往來情況下仍做“零申報”，稅務(wù)局會要求補交以往的稅費。瞞稅漏稅情節(jié)嚴(yán)重者，其離岸賬戶可能會被銀行強制關(guān)閉。更輕的情況也可能需要公司重新補交稅費，而重者則可能導(dǎo)致離岸賬戶被強制關(guān)停。這不僅會影響公司的正常運營，還可能對公司的聲譽造成嚴(yán)重影響。

近期有傳聞稱，美國可能在未來的3到7年內(nèi)重新審視某些公司的賬戶。對于那些在美國經(jīng)營但仍選擇零申報的公司，稅務(wù)局在七年內(nèi)仍保留對其賬目進行審查的權(quán)利。這一行動可以通過多種途徑進行，包括檢查公司的銀行賬戶信息、海關(guān)記錄等。如果公司提供的文件不符合零申報的條件，可能會被視為逃稅或瞞稅行為。

對于在美國經(jīng)營的公司來說，報稅是一個相當(dāng)復(fù)雜的過程。每個州的稅收制度都不盡相同，而美國稅局的審查過程也十分嚴(yán)格。對于那些采取偷稅漏稅等非法手段的公司，面臨的懲罰將會十分嚴(yán)厲。美國公司需要格外小心并嚴(yán)格遵守相關(guān)的稅收規(guī)定。

（來源：Ken叔稅務(wù)解讀）

以上內(nèi)容僅代表作者個人觀點，并不代表風(fēng)口星跨境的立場。本文經(jīng)過原作者授權(quán)進行轉(zhuǎn)載，但轉(zhuǎn)載需獲得原作者的明確同意。

注：對于在美國經(jīng)營的公司來說，合法合規(guī)的稅務(wù)處理至關(guān)重要。公司應(yīng)該了解并遵守當(dāng)?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)，以避免可能的風(fēng)險和損失。也應(yīng)注意不同州之間的稅收差異，以確保自身的合規(guī)性。