VAT 狂潮下跨境電商的變革與機遇

VAT 問題如今備受關注。繼歐盟提出議案計劃修改法規(guī)，英國議會就電商平臺 VAT 欺詐問題舉行聽證會之后，2025 年，俄羅斯和土耳其也相繼欲發(fā)布條規(guī)，擬對電商平臺上的中國訂單進行征稅，仿佛全球有針對中國跨境電商展開 VAT 圍剿的態(tài)勢。

VAT 狂潮之下，合規(guī)合法運營已然成為大趨勢。廈門自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展局負責人鄭宗鉆向風口星網(wǎng)表示，國外本土零售商特別是零售電商對納稅的雙重待遇批判已久，對跨境電商收取 VAT，本質(zhì)在于跨境賣家和國外本土賣家受同等監(jiān)管。國外賣家是公司實體按公司實體監(jiān)管，中國賣家也應如此，承擔實體公司所有的繳稅、法律以及知識產(chǎn)權義務，只是跨境電商銷售渠道在亞馬遜、eBay 等平臺上。所以，對跨境賣家按本土零售商監(jiān)管，從稅收、合規(guī)、知識產(chǎn)權方面都是大趨勢，關鍵在于政策何時落地。對于大部分賣家而言，目前的運營方式在 VAT 政策落地后將難以持續(xù)，未來幾年很多老賣家會因此批量倒下，合規(guī)、合法是必然走向。若賣家想在歐洲市場長期發(fā)展，盡早注冊 VAT 稅號為好，以免影響未來銷售。可點擊進入“VAT 申報綠色通道”，專業(yè)解決跨境電商賣家 VAT 申報問題！

跨境通創(chuàng)始人周洪也提到，像俄羅斯以及英國、法國、德國等國家，都已將對跨境電商的征稅提上日程，尤其是跨境電商規(guī)模較大的幾個國家，征收跨境電商稅的呼聲越來越高，政策愈發(fā)緊迫，這與跨境電商在全球外貿(mào)中所占比例不斷提高、被更多人認知有關，是必然結果。隨著稅收走向陽光化、正常化，跨境電商賣家過去的“賣貨思維”將難以為繼，未來勢必向精細化、高附加值方向轉變，用產(chǎn)品功能附加值、品牌附加值、放心性等更高附加值的東西去開拓國外市場。

不僅 VAT 問題，未來跨境電商的其他灰色地帶也會逐漸走向合法、合規(guī)化。在此背景下，物流服務商、第三方支付、跨境電商平臺、賣家都面臨巨大挑戰(zhàn)。

物流服務商方面，當前很多物流商包稅、包清關，存在巨大隱患。比如物流方面，貨物有商業(yè)價值，而跨境電商貨物以郵件、快件形式入境申報，屬于灰色清關，未來美國很可能取消免稅額度或降低至 20 美金，同時嚴厲打擊低報行為。

第三方支付方面，雖不能說不合法，但現(xiàn)行機制不太符合國內(nèi)外匯監(jiān)管規(guī)定，存在不合規(guī)現(xiàn)象。比如在英國注冊 VAT 后，英國應有實體企業(yè)，第三方支付收到的錢款應打入英國公司賬號，可現(xiàn)實是很多通過各種方式轉入國內(nèi)個人賬戶，導致部分錢在公司賬上，部分在個人賬上，資金流向和業(yè)務流向不匹配。

跨境電商平臺是連帶責任方，除非能與賣家完全割裂。在法律面前，亞馬遜、eBay 等平臺無法保護賣家，就像在英國議會上，它們類似站在被審問的位置。

跨境電商賣家方面，VAT 政策落地后，無論大賣家還是小賣家都要考慮成本上漲問題，成本預計上升 20%-30%。相比之下，大賣家面臨的危機更大。一方面要考慮過去幾年的 VAT 是否需補交，另一方面有因漏稅面臨賬號關閉的風險。此外，更大挑戰(zhàn)在于國外賣家和零售商的批量知識產(chǎn)權訴訟，因為真正有知識產(chǎn)權的大賣家是少數(shù)，大部分是對外貿(mào)款做簡單修改，且大賣家大量的 SKU 中很難保證每個產(chǎn)品都沒問題。“一旦成本、稅費、法律訴訟增加，大部分大賣都會面臨巨大困難，這其中不乏當前新三板上市的跨境電商企業(yè)。”鄭宗鉆說道。

對于中小賣家而言，這反而是個機會。大賣家轉型難度大，對過去多年成長路徑有依賴，一時難以擺脫。中小賣家若能集中精力開發(fā)產(chǎn)品、推廣品牌，規(guī)模化后再注意合規(guī)，在清理后的市場中仍能有一席之地。

當然，面對來勢洶洶的 VAT 征收，未來跨境電商賣家除了要在產(chǎn)品和運營思維上轉變，還要注意合理避稅等細節(jié)。相關業(yè)內(nèi)人士表示，一方面本地化稅收后，在當?shù)卦O立真正公司并正規(guī)化交稅，跨境電商賣家可用當?shù)毓就ㄟ^進出兩個方向?qū)_，通過物流整合、產(chǎn)品進出口形式及資金往來等抵消增值稅部分，實現(xiàn)合理避稅。另一方面，像日本、英國、印度、俄羅斯、德國、法國、意大利等國家，因當?shù)卣耸植蛔?、工作效率低及相關政策限制，面對跨境電商平臺幾何式增長的訂單和賣家數(shù)量，監(jiān)管無力，甚至有些國家用下載訂單報表形式報稅。在如此薄弱的監(jiān)控體系下，有賣家鉆目的國當?shù)囟愂照卟缓侠淼目兆?，在報稅環(huán)節(jié)減少報稅成本。