從2024年1月1日起，Corporate Transparency Act（CTA）即將生效，受到影響的美國(guó)公司數(shù)量高達(dá)數(shù)千萬(wàn)家。這些公司都需要提交一項(xiàng)名為BOI的報(bào)告。本文將對(duì)這一報(bào)告進(jìn)行解讀。

一、什么是BOI報(bào)告？哪些公司需要提交？哪些不需要？又如何判斷自己是否需要提交？在此讓我們一同深入了解：

首先我們要了解什么是BOI報(bào)告，也就是Beneficial Ownership Information（BOI），即受益所有人信息報(bào)告。此次CTA法案要求直接或間接擁有公司超過(guò)或等于一定股份比例的受益所有人提供自己的個(gè)人信息報(bào)告給相關(guān)部門(mén)備案審查，此類(lèi)個(gè)人需要對(duì)其享有控制權(quán)的公司的實(shí)際業(yè)務(wù)狀況等涉及的所有經(jīng)營(yíng)信息和成果擔(dān)責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。至于哪些公司需要提交報(bào)告，則根據(jù)規(guī)定，除了部分銀行和投資公司能夠得到豁免外，所有注冊(cè)在美國(guó)境內(nèi)或在美國(guó)任一州或司法管轄區(qū)進(jìn)行注冊(cè)并開(kāi)展業(yè)務(wù)的公司實(shí)體都需要提交BOI報(bào)告。至于跨境賣(mài)家的情況也需要具體分析是否要提交。 大部分跨境賣(mài)家的公司都要遵循這個(gè)規(guī)定，如果您的公司在美國(guó)的生意有一定的規(guī)?；蛘呓?jīng)營(yíng)情況較為復(fù)雜的話(huà)，建議您及時(shí)提交BOI報(bào)告。至于報(bào)告提交的具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)則取決于賣(mài)家是否已經(jīng)擁有美國(guó)公司以及成立的時(shí)間。 提交的對(duì)象則是美國(guó)財(cái)政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)，這是美國(guó)在反洗錢(qián)領(lǐng)域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。并且只有部分特定機(jī)構(gòu)可以查詢(xún)這些報(bào)告內(nèi)容。由于普通民眾一般很難獲得相關(guān)文件的資質(zhì)證明，因此賣(mài)家在準(zhǔn)備報(bào)告材料時(shí)，應(yīng)提供簽發(fā)的未過(guò)期護(hù)照作為身份證明文件即可。同時(shí)需要注意的是報(bào)告必須包含詳細(xì)的公司信息、受益所有人信息以及公司成立的申請(qǐng)人信息。此外對(duì)于公司內(nèi)身份信息及相關(guān)資料的變動(dòng)需要特別注意及時(shí)進(jìn)行更新修正確保資料的準(zhǔn)確性和時(shí)效性 。通過(guò)介紹相信賣(mài)家已經(jīng)對(duì)BOI報(bào)告有了初步的了解和判斷是否需要提交。如若需要請(qǐng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)提交避免不必要的麻煩和風(fēng)險(xiǎn)。

二、關(guān)于“受益所有人”，許多人可能會(huì)有這樣的疑問(wèn)：“到底誰(shuí)屬于受益所有人呢？”下面是針對(duì)這部分人的解答。 “受益所有人”，具體指可以通過(guò)間接或直接的方式對(duì)公司的活動(dòng)和決定產(chǎn)生重大影響并能夠獲得經(jīng)濟(jì)利益的個(gè)人即享有對(duì)公司大部分或重要控制權(quán)的人或機(jī)構(gòu)團(tuán)體。這些人通過(guò)行使實(shí)質(zhì)性控制對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)成果擔(dān)負(fù)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)因此需要進(jìn)行相關(guān)信息的披露與備案以便監(jiān)管部門(mén)對(duì)其運(yùn)營(yíng)行為進(jìn)行審核監(jiān)督從而維護(hù)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)和誠(chéng)信環(huán)境保障投資者權(quán)益以及公司的合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)從更大的角度來(lái)說(shuō)促進(jìn)反洗錢(qián)斗爭(zhēng)的良好展開(kāi)這對(duì)于推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與管理等長(zhǎng)期行為非常有必要為此以上實(shí)體可能還要具備下列個(gè)人及其控制方式的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)當(dāng)然更要知曉無(wú)論直接或間接參與權(quán)力樞紐經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的責(zé)任利益盈虧投資者與眾多享有管理層利益的分紅福利的人們都是不可忽視的重要主體這些群體信息都是BOI報(bào)告中的重要組成部分一經(jīng)發(fā)現(xiàn)隱瞞事實(shí)謊報(bào)瞞報(bào)情況可能帶來(lái)相應(yīng)后果一旦信息有所變化也需要及時(shí)更新以免引發(fā)不必要的麻煩至于何為實(shí)質(zhì)性控制例如一些公司的行政高官對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)往來(lái)掌握全權(quán)權(quán)傾企業(yè)所有的動(dòng)向?qū)镜臎Q定享有較大影響力視為實(shí)質(zhì)性的控制能夠形成公司股權(quán)比例擁有及通過(guò)股權(quán)控制鏈條對(duì)企業(yè)進(jìn)行支配的股東也屬于實(shí)質(zhì)性控制者當(dāng)然除了以上所說(shuō)還有很多細(xì)節(jié)內(nèi)容需要關(guān)注與了解在提交BOI報(bào)告時(shí)也要確保信息的準(zhǔn)確性完整性避免不必要的麻煩和風(fēng)險(xiǎn)。

三、關(guān)于BOI報(bào)告的具體內(nèi)容需要涵蓋哪些部分呢？ 這部分主要包括三部分內(nèi)容公司信息受益所有人信息以及公司成立的申請(qǐng)人信息首先公司信息包括法定名稱(chēng)公司注冊(cè)時(shí)登記的公司名DBA名稱(chēng)或TA名稱(chēng)公司的主要營(yíng)業(yè)地點(diǎn)當(dāng)前街道地址公司成立或注冊(cè)的管轄區(qū)域以及納稅人識(shí)別號(hào)等接下來(lái)是受益所有人信息這部分主要包括個(gè)人的姓名出生日期居住地址身份證明文件等信息這里特別說(shuō)明一下身份證明文件這一部分需要提供的可以是未過(guò)期的美國(guó)州或地方簽發(fā)的未過(guò)期的身份證明文件或美國(guó)簽發(fā)的未過(guò)期護(hù)照之一最后是公司成立的申請(qǐng)人信息這部分需要提供申請(qǐng)人的個(gè)人姓名出生日期地址以及身份證明文件等信息需要注意的是報(bào)告中需要提交身份證明文件的圖像資料以便相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核驗(yàn)證在準(zhǔn)備報(bào)告材料時(shí)需要特別留意按要求準(zhǔn)備好相關(guān)文件確保信息的準(zhǔn)確性和完整性從而避免因遺漏或不準(zhǔn)確導(dǎo)致的麻煩和風(fēng)險(xiǎn)尤其對(duì)于一些跨境賣(mài)家來(lái)說(shuō)需要仔細(xì)了解并遵循這些規(guī)定以確保業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)營(yíng)同時(shí)也要注意保護(hù)個(gè)人隱私和信息安全在提交報(bào)告時(shí)要選擇可信賴(lài)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)助確保業(yè)務(wù)順利發(fā)展需要注意的是BOI報(bào)告的透明公開(kāi)主要是為了構(gòu)建更安全清潔的商業(yè)運(yùn)行環(huán)境這一要求會(huì)隨著市場(chǎng)環(huán)境的發(fā)展逐漸在全球更廣泛的地域?qū)嵤┎?huì)經(jīng)歷持續(xù)有效的信息互通促進(jìn)正當(dāng)權(quán)益得以有效保護(hù)當(dāng)然也必然存在合理的權(quán)益隱私安全保障并不是每一家公司都有明確的相應(yīng)嚴(yán)格的公司制度和法律法規(guī)可援用這些都是國(guó)內(nèi)許多公司目前缺乏的重要環(huán)節(jié)需要及時(shí)完善和落實(shí)并且更需要各行各業(yè)市場(chǎng)主體企業(yè)提前充分了解和對(duì)接提前做好適應(yīng)和改進(jìn)升級(jí)以達(dá)到自身應(yīng)對(duì)考驗(yàn)和提高工作效率適應(yīng)商業(yè)全球化發(fā)展的趨勢(shì)成就更大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也為自己的事業(yè)發(fā)展打造穩(wěn)固的市場(chǎng)地位奠定基礎(chǔ)總之在全球化趨勢(shì)日益明顯的今天無(wú)論是個(gè)人還是企業(yè)都需要加強(qiáng)自身的合規(guī)意識(shí)做好充分的合規(guī)準(zhǔn)備以應(yīng)對(duì)未來(lái)可能出現(xiàn)的各種挑戰(zhàn)同時(shí)也希望所有賣(mài)家能夠重視并理解這些內(nèi)容按照要求合規(guī)操作確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行同時(shí)也為自己的事業(yè)保駕護(hù)航。

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