2025年歐盟新稅法下獨立站賣家IOSS應對攻略

2025年7月1日即將實行的歐盟新稅法，會對獨立站賣家產(chǎn)生重大影響。Amy聊跨境為獨立站賣家整理了一份最新最全的應對攻略，解答大家對IOSS的疑問。獨立站賣家與平臺賣家不同，要自行處理稅務合規(guī)問題，比如在有倉庫的國家注冊VAT并申報；若有本土歐盟公司，可在公司所在地國家開通OSS VAT申報系統(tǒng)進行所有歐盟申報；若全部自發(fā)貨，需申請一個歐盟國家的VAT并加入OSS VAT申報系統(tǒng)進行所有歐盟申報；在有VAT號國家申請IOSS號碼以保證貨物順利清關。OSS VAT核算是收貨國核算原則，按季度申報，總之，OSS和IOSS都需獨立站賣家自行注冊申報。

明確概念方面，OSS和IOSS都是讓VAT申報更便捷的系統(tǒng)，但很多賣家認為“注冊了OSS/IOSS，就不需要VAT號/EORI號”這種想法是錯誤的。二者區(qū)別在于，OSS適用于歐盟境內(nèi)發(fā)貨至歐盟境內(nèi)，IOSS適用于歐盟境外發(fā)貨至歐盟境內(nèi)且150歐以下小包自發(fā)貨，不需繳納消費稅。

關于誰需要注冊IOSS，目前跨境賣家不是必須注冊，但注冊后清關便利，有促進增值稅收集、申報和支付，簡化采購流程，避免買家支付額外費用等優(yōu)勢。不過IOSS只適用于小包自發(fā)貨，歐盟境外發(fā)貨到歐盟內(nèi)的FBA/海外倉不適用。

注冊OSS/IOSS時，歐盟本土公司在公司所在國家注冊，非歐盟公司（如中國公司）需委托有資質的稅務代表注冊。一個公司對應一個IOSS號碼，運營多家自建站是否需多個IOSS號視公司情況而定。

IOSS申報方面，獨立站賣家需每月申報，要提供精確海關Deco數(shù)據(jù)和銷售數(shù)據(jù)，且二者要一致，否則稅局會注銷IOSS號碼，稅務代理也需擔責。在哪個國家注冊就在哪個國家申報，申請了IOSS號碼的賣家，稅代一般會讓先預付一個月稅金。

IOSS注意事項眾多，比如要在訂購過程結束時顯示買家在歐盟支付的VAT額，確保收取合格貨物的VAT，保證貨物價值不超150歐元，在發(fā)票上顯示買家以歐元支付的價格，通過IOSS官網(wǎng)每月提交電子版VAT申報表，每月支付VAT稅金，保存銷售記錄10年，向在歐盟邊境申報貨物的人提供通關信息等。

IOSS常見問題解答中提到，150歐指貨件價值；平臺賣家稅金由平臺代扣代繳，獨立站賣家申報時繳納；IOSS是便利VAT征收等的系統(tǒng)，與VAT有諸多區(qū)別；IOSS適用于歐盟外發(fā)貨，OSS適用于歐盟內(nèi)發(fā)貨，不沖突；注冊IOSS不需要歐盟稅號；亞馬遜平臺給的IOSS號與賣家自己的IOSS號主體不同不沖突；沒有IOSS按以前方式清關，貼上相關信息才進入綠色清關通道；注冊IOSS需提供營業(yè)執(zhí)照彩色掃描件及翻譯件、身份證彩色掃描件及翻譯件、IOSS代理合作協(xié)議簽字蓋章、IOSS注冊信息表等資料。