美國銷售法規(guī)及不同州情況介紹

今天咱們接著聊聊美國的銷售法規(guī)，以及不同州之間法規(guī)的差異。

想了解更多美國稅法詳情的話，可查看往期：Amy聊跨境：美國代扣代繳，也需注冊申報(bào)！亞馬遜賣家切勿掉以輕心 ；Amy聊跨境：7月1日生效！美國這兩個(gè)州開始需要繳納銷售稅了 。

2025年6月21日，美國最高法院決定在每個(gè)州增加銷售稅征收法案，對有經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生的遠(yuǎn)程銷售的在線零售商征收銷售稅。盡管電商平臺(tái)實(shí)行代扣代繳，賣家仍有義務(wù)進(jìn)行銷售稅的申報(bào)。美國的銷售稅跟歐盟國家的VAT類似，賣家得在有倉庫的國家注冊并繳納VAT，也就是銷售稅。像亞馬遜在美國有110個(gè)FBA倉庫，賣家要在使用倉庫所屬的州，注冊及申報(bào)銷售稅。除此之外，賣家還需在超過遠(yuǎn)程銷售限額的州注冊并申報(bào)銷售稅，比如印第安那，從2025年7月1號(hào)開始征收有經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)的銷售稅，其遠(yuǎn)程銷售限額是一年之內(nèi)不超過10萬美金，或者不超過200個(gè)訂單。電商平臺(tái)幫賣家實(shí)行代扣代繳，賣家雖不用繳納稅金，但仍有責(zé)任申報(bào)銷售稅。美國有52個(gè)州，每個(gè)州的遠(yuǎn)程銷售限額不同，實(shí)行繳納遠(yuǎn)程銷售稅的時(shí)間也不一樣。

跨境電商賣家若在境外無實(shí)體，僅通過網(wǎng)上銷售商品，一般無需在當(dāng)?shù)貒疑陥?bào)所得稅，但依據(jù)美國不同州稅法規(guī)定，對于中國賣家所得稅申報(bào)有不同定義。主要考量兩方面：一是是否在當(dāng)?shù)赜袑?shí)際經(jīng)濟(jì)存在；二是在州內(nèi)的總銷售超過一定限額。有些州未采納任何一項(xiàng)條款，賣家無需在這些州申報(bào)所得稅，比如特拉華州；相反，有些州采納了上述兩個(gè)條款。有些采納的是第一種，必須在當(dāng)?shù)赜袑?shí)體存在，比如科羅拉多州；有些采納的是第二種，比如夏威夷，在夏威夷的總收入超過10萬美金，或者是200個(gè)訂單，就需在夏威夷申報(bào)所得稅。美國的所得稅需每年申報(bào)一次。通常，如果企業(yè)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)所得稅，州政府會(huì)發(fā)信或寄罰款給商家，可中國賣家在美國沒有信件地址，很可能這些信件會(huì)寄到亞馬遜的地址，或者寄給賣家在中國的地址。要是賣家未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)稅局處理，就可能影響平臺(tái)對賬戶的銷售權(quán)限。

（來源：Amy聊跨境）

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