增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0出口退稅操作手冊：業(yè)務指南（收藏版）
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根據(jù)國家稅務總局的最新部署，全國稅務局已經正式升級并運行了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版本。此前的增值稅發(fā)票選擇確認平臺現(xiàn)已轉變?yōu)樵鲋刀惏l(fā)票綜合服務平臺，特別適用于外貿企業(yè)及外貿綜合服務企業(yè)。下面將詳細介紹這一新系統(tǒng)的各項功能及操作要點。
一、系統(tǒng)概述
增值稅發(fā)票綜合服務平臺主要用于外貿企業(yè)及外貿綜合服務企業(yè)完成退稅發(fā)票、代辦退稅發(fā)票的勾選與確認、出口轉內銷發(fā)票勾選和查詢、抵扣勾選與退稅勾選相互調整等業(yè)務。該平臺升級后，操作方式將發(fā)生重要變化。
二、登陸及設備要求
1. 登陸增值稅發(fā)票綜合服務平臺需使用金稅盤、稅控盤或稅控Ukey。
2. 未購買稅控設備的納稅人可到主管稅務機關申領。
3. 未在增值稅發(fā)票綜合服務平臺上進行退稅勾選確認的增值稅專用發(fā)票，將不能用于出口退稅。
三、主要功能及操作流程
1. “退稅勾選”模塊：包括發(fā)票退稅勾選、退稅批量勾選、退稅確認勾選和退稅勾選統(tǒng)計四項功能?？晒催x的發(fā)票類型為增值稅專用發(fā)票（除代辦退稅專用發(fā)票）。
2. “代辦退稅勾選”模塊：包括代辦退稅勾選、代辦退稅批量勾選和代辦退稅統(tǒng)計三項功能?？晒催x的發(fā)票類型為具有代辦退稅標識的增值稅專用發(fā)票。
四、操作提醒
1. 僅外貿企業(yè)、外貿綜合服務企業(yè)具有“退稅勾選”及“代辦退稅勾選”功能權限。
2. 對于一張增值稅專用發(fā)票，退稅勾選和抵扣勾選只能二選一。
3. 納稅人需分別通過相應的功能選項，逐票勾選或同時勾選多份發(fā)票。
4. 當期已勾選的發(fā)票需要通過確認功能進行確認，未確認的發(fā)票不能用于出口退稅。
五、錯誤勾選處理方式
若應勾選為退稅的數(shù)據(jù)錯誤勾選為抵扣，但該發(fā)票尚未用于納稅申報的，納稅人可以按照平臺內的指引進行相應的調整。如果當月納稅申報可以撤銷，納稅人可以在撤銷申報后重新操作；如果當月納稅申報不能撤銷，納稅人應向主管稅務機關申請開具相關函件并按審核結果進行處理。
六、其他注意事項
所有操作步驟及細節(jié)，需以深圳稅務第二分局發(fā)布的三期操作指南為準，納稅人可查閱并遵循指南進行操作。平臺內的所有操作需按照規(guī)定進行，任何違規(guī)操作將可能導致相應的法律責任。
以上內容僅供參考，具體操作以官方發(fā)布的規(guī)定及指南為準，如有疑問或需要進一步了解，請咨詢專業(yè)人士或訪問官方平臺。本文內容僅供讀者參考，不代表任何立場。
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