作為一個聯(lián)邦制國家，美國各州擁有獨立的立法、司法和行政體系，并在國家層面實行三權(quán)分立的聯(lián)邦制度。這使得各州的公司注冊和稅收制度存在差異。一家在美國注冊的企業(yè)，除了需要遵守聯(lián)邦法律外，還需遵循所在州的州法。以美國華人聚居的加利福尼亞州為例，以下是詳細介紹。

——問：在加州設(shè)立公司需要繳納哪些費用和稅種，以及適用的稅率是多少？

答：在加州注冊的公司需要承擔(dān)三部分費用：美國聯(lián)邦所得稅、與員工相關(guān)的費用以及加州稅法規(guī)定的稅收。

1. 美國聯(lián)邦所得稅：

在美國注冊的公司通常需要繳納其收入的21%作為聯(lián)邦所得稅。對于外國個人或公司，預(yù)扣稅通常為總付款的30%，但可能適用較低的稅率或有其他例外情況。

2. 與員工相關(guān)的費用：

美國企業(yè)有義務(wù)從員工工資中代扣代繳聯(lián)邦所得稅，并支付一定比例的固定費用用于補充員工的工資、獎金、股權(quán)補償?shù)?。公司還需根據(jù)《聯(lián)邦保險繳款法》（FICA）為員工代扣代繳保險，并支付一定比例的醫(yī)療保險稅和失業(yè)保險稅。

3. 加利福尼亞州稅：

加州作為美國的一個重要州份，其稅收政策也是公司注冊過程中需要考慮的重要因素。具體的稅費和稅率可能因加州的稅法規(guī)定而有所不同，包括各種商業(yè)稅、個人所得稅等。

——問：如果注冊在加州的公司在加州未按時繳稅，會有什么法律后果？公司的創(chuàng)始人（股東）/董事長/授權(quán)代表/管理人員是否會被追究個人責(zé)任？

答：未按時繳稅將被視為違法行為，并面臨相應(yīng)的法律后果。對于刑事犯罪，嚴(yán)重的稅務(wù)違法行為可能會被追究公司責(zé)任，并且與公司有關(guān)聯(lián)的個人也可能被判定承擔(dān)責(zé)任并受到同樣的處罰?？赡艿奶幜P包括罰款和監(jiān)禁。對于未繳納聯(lián)邦稅和州稅的行為，可能會受到額外的處罰。

對于民事處罰，如果公司未按時繳納聯(lián)邦稅，可能會面臨各種罰款和利息的處罰。至于個人責(zé)任，只有在個人協(xié)助和教唆公司少納稅的情況下，個人才會承擔(dān)民事責(zé)任，例如罰款。在某些情況下，如果法院認定公司是一個純粹為了稅務(wù)目的而創(chuàng)建的“虛假”公司，并沒有從事足夠的商業(yè)活動，法院可能會要求個人承擔(dān)民事責(zé)任。

——問：如果使用他人的身份信息來設(shè)立公司并經(jīng)營業(yè)務(wù)，會面臨什么后果呢？

答：無論是美國聯(lián)邦法律還是加州法律，都明確禁止冒用他人身份的行為。這種行為被視為刑事犯罪行為，并可能面臨長時間的監(jiān)禁和罰款。根據(jù)加州最高法院的最近判決，盜用他人身份被視為重罪。這種行為也可能違反侵權(quán)法，行為人需要承擔(dān)民事責(zé)任。使用他人身份信息來設(shè)立和經(jīng)營公司是不明智且違法的行為，應(yīng)避免此類做法。