Amy聊跨境稅務關注:美國代扣代繳需注冊申報,亞馬遜賣家需警惕!
疫情推動了跨境電商行業(yè)的快速發(fā)展,特別是中國的電商行業(yè),由于疫情控制得當,制造業(yè)未受太大影響,成為了2020年全球經濟中唯一一個GDP呈正增長的國家。依托強大的供應鏈優(yōu)勢,中國出口跨境電商賣家得以搶占先機,取得了不俗的業(yè)績。
近期一些跨境電商賣家的亞馬遜賬戶被封、商品下架的事件,給行業(yè)帶來了前所未有的打擊。一些原本經營良好的大型跨境電商企業(yè),如今也面臨著裁員或倒閉的危機,這讓許多賣家感到焦慮和不安。
在當前的形勢下,合規(guī)經營的重要性愈發(fā)凸顯。對于許多野蠻生長的早期跨境電商賣家來說,合規(guī)意識并不強。但亞馬遜的這次大規(guī)模封殺行動,使得賣家們不得不重新審視自己的經營策略,并思考問題的真正原因。
跨境電商的合規(guī)經營主要包括遵守平臺規(guī)則、產品合規(guī)以及稅務合規(guī)三個方面。賣家在任何一方面的不合規(guī),都可能面臨店鋪被關的風險。
許多在美國站點的賣家誤以為亞馬遜已經代扣代繳了銷售稅,就不需要再操心稅務問題了。但實際上,當賣家的銷售達到一定上限或交易數(shù)量超過限額時,就必須自行申報美國的銷售稅。在某些特定情況下,賣家還需要申報所得稅。
那么,美國站點的賣家如何判斷自己是否需要注冊申報呢?關鍵在于銷售稅關聯(lián)(Sales Tax Nexus)。銷售稅關聯(lián)是指中國跨境電商賣家在美國是否需要申報銷售稅的情況。具體來說,當賣家在美國某個州有辦公室、商店、雇員、銷售人員、承包商等,或者在某個州有倉庫(如亞馬遜的FBA倉庫或其他第三方海外倉)時,就會產生銷售稅關聯(lián)。
賣家需要在有銷售稅關系的州收取銷售稅,并申報繳納給相應的州。在申報銷售稅之前,賣家通常需要在當?shù)刂萆暾堃粋€銷售稅號。申報頻率則根據銷售額來決定,可能是每月、每季度、每半年或每年申報。
值得注意的是,如果賣家在其他平臺進行銷售,如獨立站,那么賣家自己需要對有產生銷售稅關聯(lián)的州征收買家的銷售稅,然后再申報和繳納給當?shù)亍?/p>
中國跨境電商賣家在亞馬遜上的銷售雖然已被亞馬遜代扣代繳了銷售稅,但賣家仍需要在有倉庫的州注冊銷售稅號,并進行銷售稅的申報。對于在遠程銷售州的銷售,賣家同樣需要注冊和申報該州的銷售稅。這一稅法規(guī)定在2017年已經開始實施,但真正合規(guī)操作的賣家并不多。雖然目前沒有確切證據表明賬戶被封與稅務不合規(guī)有直接聯(lián)系,但二者之間的關聯(lián)不能排除。
(以上內容僅供參考,不代表官方立場,來源于Amy聊跨境)
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