英國VAT合規(guī)詳解：深度剖析，硬核干貨，收藏必備：2025版
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隨著全球跨境電商的迅速發(fā)展，中國賣家在英國市場的參與度也在不斷提升。如何合法合規(guī)地在英國開展業(yè)務，特別是處理增值稅（VAT）方面的合規(guī)問題，已成為眾多中國賣家關(guān)注的焦點。
今天，小編將為大家詳細講解英國VAT注冊、申報及遞延等方面的知識。
1.哪些賣家需要注冊VAT？
如果您是在英國之外的非英國賣家，但在英國有庫存或倉庫（例如使用亞馬遜FBA倉庫），那么您需要注冊英國VAT。如果您從海外直接向英國買家銷售（跨境銷售），特別是在通過網(wǎng)絡(luò)平臺銷售（如亞馬遜、eBay等），平臺通常也會要求您進行VAT注冊。如果賣家未及時上傳英國VAT稅號到賣家后臺，平臺有權(quán)對賣家賬戶進行凍結(jié)，并限制店鋪的銷售權(quán)限。
2.VAT注冊流程
英國VAT注冊的流程相對繁瑣，許多賣家通常會選擇委托專業(yè)的稅務代理來協(xié)助完成注冊。主要的流程包括：準備注冊資料，如公司營業(yè)執(zhí)照、法人身份證明文件、店鋪鏈接和貨代合同等；遞交申請并等待審核；審核通過后，HMRC會發(fā)放一個9位數(shù)的VAT號碼。收到號碼后，賣家需要在相應的電商平臺上更新到自己的賬戶中，以確保符合平臺的稅務政策。如果亞馬遜要求上傳IEN碼而賣家的VAT稅號還未下來，那么賣家可能需要申請臨時的英國EORI。
3.英國VAT申報流程
VAT的申報周期通常為季度申報，即每三個月一期，但具體申報期會根據(jù)賣家獲得VAT稅號的時間而定。申報流程包括收集銷售數(shù)據(jù)、計算應繳稅款和繳納稅金。進口增值稅不能抵扣，后續(xù)是否能繼續(xù)使用特定的稅率由HMRC核定。
4.英國VAT遞延
對于通過跨境電商平臺銷售的貨物，賣家在銷售過程中需要按照標準稅率扣除銷售VAT。為了降低賣家的資金占用并提高英國稅局對進口商品征收增值稅的效率，英國稅局推出了PVA政策，允許進口增值稅遞延。這項政策適用于在英國注冊VAT的賣家（包括離岸進口商）。對于離岸進口商（NETPs），需要委托一個英國的稅務代表。使用PVA政策的好處包括緩解資金現(xiàn)金流壓力、減少退稅風險以及避免查賬風險。根據(jù)賣家的公司主體不同，獲得的優(yōu)勢也有所不同。對于在英國銷售產(chǎn)品的跨境賣家來說，合法合規(guī)地處理英國VAT是非常重要的，否則可能會面臨平臺的各種限制和處罰。
（來源：斯通布里stonebridge）
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