近期，德勤發(fā)布的《科技賦能下的亞太數(shù)字貿(mào)易》報告引起了廣泛關(guān)注。報告顯示，12月份，關(guān)于部分國家市場的跨境賣家建立獨立站的意向調(diào)查顯示，24%的中國賣家已經(jīng)搭建獨立站，同時有47%的賣家雖未建站但有意向。這一數(shù)據(jù)揭示了賣家對于獨立站的積極預(yù)期和期待，但究竟阻力在哪里？在海外市場建設(shè)獨立站是否真的困難重重？

這兩年，越來越多的賣家和品牌選擇在Amazon等平臺上做跨境生意的也補充獨立站作為銷售渠道之一。這種趨勢表明了一種預(yù)見性主動行為。但不得不提的是，多數(shù)中國賣家之所以重視獨立站，其實是出于被動的原因，因為在傳統(tǒng)平臺上競爭過于激烈，他們不得不尋找新的出路。

對于獨立站賣家而言，他們在注冊海外主體時必然會遇到財稅問題。自全球線上零售飛速增長以來，除了順勢而為之外，賣家們也在思考如何合法合規(guī)地出海，以使生意更加長久穩(wěn)定并減少風(fēng)險。這其中，稅務(wù)合規(guī)是極為重要的一環(huán)。

針對獨立站賣家關(guān)心的本地化流程以及一些常見的海外財稅問題，我們可以進行一站式解答。

一、財稅本地化

所謂財稅本地化，是指企業(yè)在國際化過程中，根據(jù)對應(yīng)國家或地區(qū)的需要和政策，調(diào)整企業(yè)的財稅，使之符合該國家或地區(qū)的財稅制度并適應(yīng)其市場的發(fā)展。很多中國賣家在打造獨立站時往往按照慣性思維進行，導(dǎo)致一些獨立站一眼就能被識別為中國團隊所為。但真正能吸引用戶的獨立站，必須符合本土用戶的瀏覽和購物習(xí)慣，給予用戶流暢的使用體驗。換句話說，只有真正實現(xiàn)本土化的獨立站才能在海外市場立足并長久發(fā)展。

二、如何實現(xiàn)本地化

1. 公司注冊

目前存在兩種趨勢：一是國內(nèi)已經(jīng)發(fā)展良好的品牌積極尋求新市場，由國內(nèi)向海外拓展；二是在平臺競爭激烈、政策趨緊的背景下，一些品牌在亞馬遜等平臺上遭遇困境，希望通過轉(zhuǎn)移到獨立站來尋求出路。這兩種趨勢共同指向一個方向——越來越多的電商客戶會選擇成立本土公司及本土運營團隊以滿足業(yè)務(wù)擴展的需要。針對這一需求，一些服務(wù)商提供增值服務(wù)，如支持用戶線上注冊美國、中國香港公司等主體，并提供一站式開通全球賬戶的功能。

2. 開設(shè)本地銀行賬戶

對于開設(shè)銀行賬戶這一環(huán)節(jié)，過去面臨的手續(xù)繁瑣、時間長、費用高等問題可以通過一些服務(wù)商的核心產(chǎn)品得到解決。例如，“全球賬戶”支持中國大陸、中國香港、美國等主體公司開戶，無需臨柜，提供純線上開戶服務(wù)，大大縮短了開戶周期和降低了成本。這些服務(wù)還享有存款保險，確保資金和信息安全。

三、海外財稅常規(guī)問題及解答

1. 美國篇

外國人在美國做生意或投資時，可以選擇成立C類公司或責(zé)任有限公司（LLC）。S Corporation則限于美國公民或綠卡持有者。C Corporation作為納稅實體，需繳納公司稅，但可以通過個人和C Corporation的稅率差異進行利潤分配，俗稱“倒賬”。LLC則是一個轉(zhuǎn)遞實體，盈利和損失會轉(zhuǎn)遞給股東，由股東申報個人所得稅。

C Corporation和LLC在報稅周期和截止日期上也有所不同。比如C Corporation的自然年報稅截止日為每年的12月31日，而LLC則根據(jù)注冊時間確定報稅截止日。

一、關(guān)于LLC的稅務(wù)問題

對于只有一位股東的有限責(zé)任公司（LLC），在聯(lián)邦稅法上，這類公司不需要單獨向國稅局報稅。個人在報所得稅時，只需將LLC一年的所有收益和損失填入IRS 1040的Schedule C。即使您將部分年度盈余留在公司賬戶上，這部分也需要納稅。

對于有兩個及以上合伙人的LLC，聯(lián)邦稅法上的報稅方式與一人LLC相同，不需要單獨向國稅局報稅。此類LLC每年需向國稅局報IRS 1065表，并為每位成員提供K-1表，列出分配給該成員的盈利和損失。

值得注意的是，在美國的一些州，如加州和亞利桑那州，夫妻兩人組成的LLC可以視為一個人的LLC。在申請公司稅號（EIN）時，可以向稅務(wù)局申請為一個人LLC或者是合伙人LLC。

二、LLC的優(yōu)點與缺點

優(yōu)點：LLC適合作為控股公司（Holding Company），如房地產(chǎn)或設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，這樣可以避免支付15.3%的自雇稅。利潤分配較為靈活。

缺點：如果LLC開展業(yè)務(wù)，則合伙人作為自雇（Self-employed）需要繳納15.3%的自雇稅。這意味著參與LLC實際運營的合伙人的K-1都需要繳納自雇稅。

三、關(guān)于自雇稅詳細說明

自雇稅比例為凈收入的15.3%，由兩部分組成：一是Social Security，稅率為12.4%；二是Medicare，稅率為2.9%。

四、報稅周期與截止日期

LLC的報稅周期按照自然年申報，報到每年的12月31日，報稅截止日往后推3個月。特別的是，LLC每年3月15日之前需要申報一個Partnership Return，總結(jié)一年的經(jīng)營情況，但無需交公司稅。

五、美國稅收組成與公司所得稅

美國現(xiàn)行稅制以所得稅為主體，輔以其他稅種。主要稅種包括個人所得稅、公司所得稅、社會保障稅、銷售稅、財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)與贈與稅、消費稅等。公司所得稅分為聯(lián)邦所得稅和州所得稅兩級征收。聯(lián)邦企業(yè)所得稅的稅率為凈收入的21%。州大多都征收公司所得稅，但稅率各不相同。

六、香港地區(qū)的稅務(wù)問題

在香港成立公司后，每年都需要根據(jù)《香港法例》第112章，《稅務(wù)條例》第14條進行做賬審計。任何人士在香港產(chǎn)生或得自香港的應(yīng)評稅利潤，都需要向香港稅務(wù)局報稅。

七、香港公司做賬審計的情況

上述內(nèi)容提供了一些常見的海外財稅問題的解答，這些都是客戶在注冊海外主體時經(jīng)常關(guān)注和詢問的問題。在實際操作中，針對客戶可能遇到的以及潛在的海外財稅難題，Qbit可為客戶對接專業(yè)優(yōu)質(zhì)的財務(wù)、稅務(wù)公司，從業(yè)務(wù)啟動之初就搭建合規(guī)的財務(wù)框架，助力企業(yè)穩(wěn)健擴展，成為其值得信賴的合作伙伴。

關(guān)于本地收單工具方面，自2014年4G技術(shù)普及以來，二維碼和移動支付猶如高鐵般便捷地融入了人們的生活。盡管在國內(nèi)，支付寶、微信等移動支付工具已經(jīng)普及，但在海外市場，尤其是歐洲地區(qū)，信用卡支付仍是主流消費習(xí)慣。對于獨立站賣家而言，僅依賴Paypal作為唯一的收單渠道可能會流失部分用戶。為此，賣家需要開通第三方信用卡收單渠道，以覆蓋更廣泛的客戶群體。

開設(shè)外卡收單賬戶通常需要海外主體和銀行賬戶，這對于許多小微商家來說可能是一項挑戰(zhàn)。Qbit作為一站式金融服務(wù)平臺，不僅協(xié)助中小企業(yè)解決海外主體注冊和銀行賬戶開戶問題，還為商家推薦生態(tài)資源，如Stripe、Klarna等頂級收單及BNPL服務(wù)商。這使得獨立站商家在啟動出海計劃時能夠享受全方位的支持，快速融入全球市場。

對于小微商家而言，資金成本是極其重要的考量因素。據(jù)了解，市場上如香港和美國地區(qū)的Stripe收單費率較高，對商家的經(jīng)營收益產(chǎn)生一定影響。而通過與Qbit合作的商家，可以享受較低的收單費率，平均僅為2.61%，并且每筆手續(xù)費也低于標準價。這不僅降低了小微商家的運營成本，也提高了其利潤水平。

（圖片來源：Qbit）

（編輯：江同）

（來源：Qbit）本文僅代表作者個人觀點，不代表風(fēng)口星跨境的立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其他問題，請在作品發(fā)表后的30日內(nèi)與風(fēng)口星跨境取得聯(lián)系。感謝您的關(guān)注與分享。