SCR備案信息概述

自2018年起，香港為打擊偷逃稅和洗錢行為，要求所有在香港注冊(cè)的公司進(jìn)行重要控制人登記，即SCR備案。這一政策專為香港公司設(shè)計(jì)，旨在加強(qiáng)合規(guī)性要求，確保所有經(jīng)營香港的公司都進(jìn)行SCR備案。

什么是SCR備案？

SCR備案主要涉及香港公司控制人（包括董事和股東）的個(gè)人信息，以及資料存放地址。具體內(nèi)容包括：

1. 填寫SCR建冊(cè)表格。

2. 提供備存地址，擔(dān)任法定委托人。

3. 提交公司注冊(cè)時(shí)的董事/股東證件掃描件及股份比例。

4. 如公司股東是大陸公司或海外公司，需提供公司營業(yè)執(zhí)照。

5. 如公司有變更，備案信息以新董事股東名冊(cè)為準(zhǔn)。

重要控制人的定義

符合以下條件之一的人即為重要控制人：

1. 直接或間接持有公司25%以上的已發(fā)行股份，或在無股本情況下，持有25%以上的資本或利潤(rùn)權(quán)利。

2. 擁有公司25%以上的表決權(quán)。

3. 持有任命或解除公司過半數(shù)董事的權(quán)利。

4. 對(duì)公司有重大影響力或控制權(quán)。

5. 對(duì)信托或商號(hào)的活動(dòng)有重大影響力或控制權(quán)，該信托或商號(hào)不是法人，但受托人或成員符合前四個(gè)條件中的任何一項(xiàng)。

為何需要進(jìn)行SCR備案？

SCR備案是響應(yīng)全球稅務(wù)審查、規(guī)范香港公司信息登記備案的舉措。CRS制度在全球范圍內(nèi)推行后，香港為配合CRS審查，打擊洗錢及資金籌集，提升香港作為可靠且具有競(jìng)爭(zhēng)力的商業(yè)地方的公信力，推出了SCR政策。SCR的目的是為了輔助CRS的實(shí)行，識(shí)別控制人的居民身份，并披露公司實(shí)際控制人及香港公司所擁有的金融資產(chǎn)。

不進(jìn)行SCR備案的風(fēng)險(xiǎn)

有些香港公司認(rèn)為SCR備案不重要，這是非常危險(xiǎn)的想法。嚴(yán)格備存重要控制人登記冊(cè)對(duì)香港公司來說非常重要。近期香港與內(nèi)地已開始正式交換金融賬戶信息，香港將更嚴(yán)格地管控SCR的實(shí)施，不僅注冊(cè)處會(huì)進(jìn)行抽查，多個(gè)部門也有權(quán)查閱涉事公司的控制人登記冊(cè)。未嚴(yán)格履行該政策的公司可能會(huì)面臨高額罰款或監(jiān)禁的處罰。SCR并不是簡(jiǎn)單的信息資料存放，而是嚴(yán)格管控商事主體、打擊金融犯罪的重要手段。

哪些機(jī)構(gòu)有權(quán)查閱SCR備案信息？

有權(quán)查閱香港公司重要控制人登記信息的機(jī)構(gòu)包括：公司注冊(cè)處、香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)等。

經(jīng)營香港的公司必須遵守合規(guī)操作，避免違規(guī)操作導(dǎo)致的調(diào)查，確保公司的日常經(jīng)營不受影響。