隨著全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，跨境電商領(lǐng)域呈現(xiàn)出一片繁榮的景象。尤其是亞馬遜，作為全球最大的電子商務(wù)平臺(tái)之一，其站點(diǎn)遍布世界各地，為賣家提供了一個(gè)向全球消費(fèi)者銷售產(chǎn)品的絕佳渠道。

稅務(wù)合規(guī)是每個(gè)賣家必須面對的挑戰(zhàn)

對于在亞馬遜上銷售產(chǎn)品的賣家來說，稅務(wù)合規(guī)是一個(gè)不可忽視的問題。隨著各國稅務(wù)政策的日益嚴(yán)格，賣家在進(jìn)行站點(diǎn)選擇之前，必須及時(shí)了解各國的稅務(wù)知識，以避免因稅務(wù)問題導(dǎo)致賬號被封甚至面臨法律糾紛。

亞太地區(qū)熱門電商站點(diǎn)的稅務(wù)知識要點(diǎn)

1. 日本JCT（消費(fèi)稅注冊號碼）：自2023年10月1日起，合規(guī)發(fā)票需要包含賣家的日本消費(fèi)稅注冊號（JCT注冊號）。對于中小型企業(yè)，如果年銷售額不超過1000萬日元且公司注冊資本金在1000萬日元以下，則無需向稅務(wù)局繳納消費(fèi)稅。如果銷售額超過一定標(biāo)準(zhǔn)，則必須注冊并繳納消費(fèi)稅。

2. 新加坡GST（消費(fèi)稅）：新加坡的消費(fèi)稅類似于其他國家的增值稅。稅率目前為8%，自2024年1月1日起將上調(diào)至9%。申報(bào)頻率為每季度一次，但也可根據(jù)稅務(wù)局的審批決定進(jìn)行月度或半年度申報(bào)。

北美地區(qū)電商銷售涉及的稅務(wù)問題

1. 美國銷售稅：美國各州的銷售稅比例不同，商家需向州代收并申報(bào)。申請銷售許可證和EIN稅號（公司稅務(wù)識別號）是必要步驟。亞馬遜可以自動(dòng)計(jì)算并收取銷售稅，但會(huì)收取2.9%的手續(xù)費(fèi)。部分州已規(guī)定納稅責(zé)任方為亞馬遜平臺(tái)而非賣家。

2. 加拿大GST/HST（商品及服務(wù)稅）：自2021年7月1日起，加拿大境內(nèi)發(fā)貨、境內(nèi)收貨的賣家（不論企業(yè)注冊地址）是否需要注冊GST/HST取決于其12個(gè)月的銷售收入是否超過注冊閾值3萬加元。未按時(shí)提交注冊或申報(bào)將面臨罰款。

中東地區(qū)電商銷售稅務(wù)要點(diǎn)

在沙特和阿聯(lián)酋，由于跨境電商的快速增長，稅務(wù)政策對賣家來說至關(guān)重要。尤其是RFC稅務(wù)識別號在墨西哥的重要性，決定了增值稅和所得稅的預(yù)扣金額。如果賣家滿足特定條件（如墨西哥境內(nèi)有倉儲(chǔ)或公司注冊），則需要注冊RFC稅務(wù)識別號，否則訂單將被預(yù)扣最高36%的稅金。

總結(jié)來說，跨境電商在全球范圍內(nèi)的蓬勃發(fā)展帶來了無限的商業(yè)機(jī)會(huì)，但同時(shí)也伴隨著復(fù)雜的稅務(wù)挑戰(zhàn)。賣家必須了解并遵守各國的稅務(wù)政策，以確保業(yè)務(wù)的合法性和持續(xù)性。稅務(wù)合規(guī)不僅是法律責(zé)任，也是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石。中東地區(qū)涵蓋了沙特和阿聯(lián)酋等大約23個(gè)國家和地區(qū)。在亞馬遜平臺(tái)上，中東區(qū)域擁有兩個(gè)潛力巨大的市場：沙特站和阿聯(lián)酋站。對于這兩個(gè)市場，稅務(wù)局對本土公司和非本土公司在注冊增值稅（VAT）方面有著不同的要求。

針對中東站的FBA模式賣家，他們有責(zé)任在FBA訂單產(chǎn)生后的30天內(nèi)向稅務(wù)局提交VAT申請。如果存在逾期申請或者沒有進(jìn)行合規(guī)的稅號注冊而進(jìn)行銷售的情況，可能會(huì)面臨稅務(wù)局的罰金累積甚至賬戶被停用的風(fēng)險(xiǎn)！

關(guān)于本土公司和非本土公司：

非本土公司在開始銷售的首單30天內(nèi)，必須提交稅號注冊申請。否則，可能會(huì)收到稅務(wù)局發(fā)出的晚注冊罰款，其中在阿聯(lián)酋的罰款為2萬阿聯(lián)酋迪拉姆（AED），沙特的罰款為1萬沙特里亞爾（SAR）。

對于本土公司，如果年銷售額達(dá)到特定標(biāo)準(zhǔn)（如18.75萬AED/SAR），可以選擇自愿注冊VAT；若年銷售額達(dá)到更高標(biāo)準(zhǔn)（如37.5萬AED/SAR），則必須強(qiáng)制注冊。

哪些賣家需要注冊VAT呢？只要在中東地區(qū)有銷售，不論貨物是否存放在當(dāng)?shù)兀芯惩獾馁u家都需要為他們在中東的銷售站點(diǎn)注冊相應(yīng)的VAT，包括但不限于沙特VAT和阿聯(lián)酋VAT。

那么，注冊中東VAT需要哪些資料呢？

對于沙特：

1. 營業(yè)執(zhí)照及其翻譯件，需蓋章并掃描上傳。

2. 法人護(hù)照或身份證。

3. 店鋪后臺(tái)的相關(guān)截圖或鏈接。

對于阿聯(lián)酋：

除了上述的營業(yè)執(zhí)照和翻譯件，還需要：

1. 法人護(hù)照（如無法提供，可用其他人的護(hù)照、法人身份證及授權(quán)書作為替代）。

2. 店鋪后臺(tái)截圖或鏈接。

3. 公司章程。

為了確保業(yè)務(wù)的順利運(yùn)營并避免稅務(wù)問題，了解全球亞馬遜站點(diǎn)的稅務(wù)合規(guī)至關(guān)重要。我們建議您與稅務(wù)顧問合作，深入研究各地的稅務(wù)要求，并利用亞馬遜提供的工具和服務(wù)來確保您的跨境電商業(yè)務(wù)在全球范圍內(nèi)合規(guī)。了解并滿足稅務(wù)合規(guī)要求將為您的業(yè)務(wù)帶來長期成功和持續(xù)發(fā)展。

Taxually作為亞馬遜歐洲站的增值稅整合服務(wù)官方稅務(wù)代理，擁有長達(dá)三十年的稅務(wù)合規(guī)領(lǐng)域經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)覆蓋歐洲28國及全球其他增值稅板塊。我們誠邀各位賣家參加即將舉辦的直播活動(dòng)，深入了解亞馬遜歐洲站點(diǎn)，探索跨境電商的無限機(jī)會(huì)。

直播主題：2023年歐洲站銷售旺季干貨分享

日期：2023年7月20日（星期四）

時(shí)間：15:00-16:00

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（編輯：江同）

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