西班牙VAT注冊(cè)與申報(bào)全攻略

一、西班牙VAT注冊(cè)所需材料清單

1. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照（香港公司提供CR&BR）

2. 法人身份證及護(hù)照（含簽名）

3. 亞馬遜店鋪鏈接或截圖證明

4. 授權(quán)委托書(shū)（POA）

5. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照翻譯件

6. 身份證翻譯件

7. 官方公示翻譯文件

二、西班牙VAT申報(bào)所需材料詳解

1. 銷售數(shù)據(jù)報(bào)告

2. 相關(guān)抵扣發(fā)票憑證

3. 若為零申報(bào)，需提供亞馬遜零銷售截圖證明

三、西班牙VAT核算步驟指南

第一步：篩選AD列，確認(rèn)是否有“0”，若有則可能涉及B2B業(yè)務(wù)，需剔除；了解西班牙零稅率的正常申報(bào)流程。

第二步：篩選E列，重點(diǎn)關(guān)注SALE&REFUND。

第三步：針對(duì)西班牙發(fā)貨環(huán)節(jié)，篩選BO列（僅選ES），同時(shí)篩選BP列，剔除超遠(yuǎn)程的歐盟國(guó)家及小島國(guó)JE&GG；篩選AZ列，確保貨幣單位為歐元（如有英鎊需轉(zhuǎn)換）。

第四步：針對(duì)西班牙收貨環(huán)節(jié)，同樣進(jìn)行列的篩選操作。

第五步：計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)稅率VAT，公式為：【（西班牙發(fā)貨+西班牙收貨）/（1+國(guó)家稅率）國(guó)家稅率】。

四、西班牙VAT注冊(cè)常見(jiàn)問(wèn)題解答

1. 西班牙一年需要多少次VAT申報(bào)？

西班牙實(shí)行季度申報(bào)+年度申報(bào)，即每年共計(jì)5次申報(bào)，申報(bào)時(shí)間固定為4月、7月、10月和次年1月。

2. 為什么西班牙注冊(cè)需要做海牙認(rèn)證？

每個(gè)國(guó)家的申請(qǐng)VAT方式有所不同，根據(jù)西班牙稅務(wù)局的要求，注冊(cè)時(shí)需要完成海牙認(rèn)證。

3. 什么是海牙認(rèn)證？

海牙國(guó)際私法委員會(huì)是一個(gè)間的國(guó)際組織，旨在通過(guò)制定公約來(lái)解決各國(guó)間的法律沖突，以實(shí)現(xiàn)國(guó)際私法的逐步統(tǒng)一。海牙認(rèn)證即是由該委員會(huì)進(jìn)行的認(rèn)證。

4. 西班牙本地稅號(hào)的有效性如何？

西班牙本地稅號(hào)和歐盟VAT號(hào)均可在西班牙本地使用，包括進(jìn)口和退稅。兩個(gè)稅號(hào)均可綁定于亞馬遜。西班牙本地稅號(hào)申請(qǐng)簡(jiǎn)單，無(wú)需財(cái)務(wù)代表，但對(duì)于小賣家影響不大。其缺點(diǎn)在于不能在歐盟其他國(guó)家使用。

5. 虛假報(bào)稅或延遲申報(bào)會(huì)有什么影響？

提供真實(shí)、準(zhǔn)確、有效的稅務(wù)申報(bào)至關(guān)重要。如故意延誤、錯(cuò)誤或虛假申報(bào)，可能會(huì)受到西班牙稅務(wù)局的處罰，包括但不限于貨物查封、向電商平臺(tái)舉報(bào)導(dǎo)致賬號(hào)凍結(jié)以及罰款等。

完成海牙認(rèn)證的資料需提交至香港高等法院進(jìn)行認(rèn)證并蓋章。目前，客戶可通過(guò)郵寄方式完成認(rèn)證，無(wú)需親自前往香港。

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