1. 什么是VAT？

VAT即增值稅（Value Added Tax），是歐盟的一種稅制，也稱(chēng)為AD VALOREM tax或附加稅。如果你的產(chǎn)品使用英國(guó)本地倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行發(fā)貨，那么你需要繳納英國(guó)的VAT增值稅。為了更好地在英國(guó)本地銷(xiāo)售，我們推薦賣(mài)家盡早注冊(cè)VAT號(hào)碼并按時(shí)申報(bào)和繳納稅款。

2. 關(guān)于EORI

EORI是Economic Operator Registration and Identification的縮寫(xiě)。在歐盟國(guó)家內(nèi)，有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)，尤其是進(jìn)行進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，都需要這個(gè)登記號(hào)。只要在海關(guān)注冊(cè)獲得EORI號(hào)碼，它在整個(gè)歐盟都是通用的。該號(hào)碼的格式通常為：GB+VAT號(hào)+000，在商品入關(guān)時(shí)需要使用。

二、了解關(guān)稅、進(jìn)口增值稅和銷(xiāo)售增值稅

在商品從進(jìn)口到完成交易的整個(gè)過(guò)程中，涉及到三種與賣(mài)家有關(guān)的稅：關(guān)稅、進(jìn)口增值稅和銷(xiāo)售增值稅。具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)商品進(jìn)口到英國(guó)時(shí)，需要繳納的稅稱(chēng)為進(jìn)口稅，它是關(guān)稅和進(jìn)口增值稅的總和。完成網(wǎng)上交易后，賣(mài)家還需要根據(jù)銷(xiāo)售額繳納銷(xiāo)售稅。

三、VAT增值稅率是多少？

VAT增值稅有三種稅率：

1. 20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率，適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)。

2. 5%的低稅率，比如家庭用電或天然氣等。

3. 0%的稅率，適用于特定情況。

對(duì)于歷史累計(jì)銷(xiāo)售額低于23萬(wàn)英鎊的賣(mài)家，可以申請(qǐng)享受7.5%的FLAT RATE優(yōu)惠稅率。

四、什么情況下需要繳納英國(guó)VAT？

只要貨物已經(jīng)銷(xiāo)售到英國(guó)并且使用英國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)（如亞馬遜FBA或第三方海外倉(cāng)），都需要依法繳納VAT。同樣，在德國(guó)也是如此。

五、如何申報(bào)VAT？

1. 清算舊賬：如果是新注冊(cè)的亞馬遜賣(mài)家并新配VAT，每個(gè)季度按時(shí)申報(bào)即可。但如果賬戶(hù)運(yùn)營(yíng)已久，綁定VAT之前的銷(xiāo)售額需要補(bǔ)稅，并可能需要回答一些調(diào)查問(wèn)卷。

2. 查0申報(bào)賣(mài)家：有些賣(mài)家有銷(xiāo)售收入?yún)s申報(bào)為0。一旦被稅局查實(shí)，可能會(huì)面臨罰款和估稅。

3. 申報(bào)流程：申請(qǐng)注冊(cè)VAT后，即使沒(méi)有銷(xiāo)售額也需要每季度定期申報(bào)?？梢赃x擇代理申報(bào)或自行申報(bào)。根據(jù)實(shí)際進(jìn)口清關(guān)和銷(xiāo)售額情況，進(jìn)行非0申報(bào)或0申報(bào)。如果有銷(xiāo)售額并產(chǎn)生進(jìn)口稅金單，可以進(jìn)行非0申報(bào)并享受退稅。若沒(méi)有銷(xiāo)售額或沒(méi)有進(jìn)口清關(guān)及稅金單，則需做0申報(bào)并繳納銷(xiāo)售稅。重要的是，一旦需要繳納稅費(fèi)，必須在申報(bào)回執(zhí)下來(lái)后的7個(gè)工作日內(nèi)完成支付。延遲交稅將產(chǎn)生利息，并可能導(dǎo)致嚴(yán)重后果。

六、忽視VAT的重要性可能帶來(lái)的隱患

如果貨物出口時(shí)沒(méi)有使用自己的VAT稅號(hào)，將無(wú)法享受進(jìn)口增值稅退稅。如果被查出借用他人VAT或VAT稅號(hào)無(wú)效，貨物可能會(huì)被扣留無(wú)法清關(guān)。如果不向海外客戶(hù)提供有效的VAT發(fā)票，可能會(huì)導(dǎo)致交易被取消。多個(gè)平臺(tái)賬號(hào)共用一個(gè)VAT稅號(hào)還存在被關(guān)聯(lián)封店的風(fēng)險(xiǎn)。賣(mài)家必須重視VAT的合規(guī)性，確保業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。