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Amy聊跨境:奧地利VAT注冊申報詳解及必備常識(2025版)

2024-12-30 4:20:06
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疫情爆發(fā)以來,全球經(jīng)濟(jì)遭受巨大沖擊,財政收入大幅縮減,在此背景下,歐盟對跨境電商平臺實(shí)施了更為嚴(yán)格的稅務(wù)合規(guī)要求。

Amy聊跨境:奧地利VAT注冊申報詳解及必備常識(2025版)

根據(jù)《奧地利數(shù)字稅法案》的最新規(guī)定,亞馬遜有義務(wù)向奧地利稅務(wù)機(jī)構(gòu)提供關(guān)于向奧地利買家銷售商品的銷售伙伴的身份信息和交易數(shù)據(jù)。若您的公司滿足以下條件之一,則必須注冊奧地利增值稅(VAT),并在平臺上上傳您的VAT號碼:

如果您的公司在奧地利境內(nèi)運(yùn)營,每年應(yīng)稅商品銷售額超過3萬歐元;如果您的公司在奧地利境外運(yùn)營,但將商品存儲在奧地利境內(nèi)進(jìn)行銷售;如果您從其他歐盟國家向奧地利買家遠(yuǎn)程銷售商品,且該銷售額在當(dāng)年或上一年超過3.5萬歐元。簡單來說,無論您在奧地利設(shè)立公司、擁有倉儲設(shè)施或是進(jìn)行遠(yuǎn)程銷售,都需要注冊增值稅(VAT)。

在實(shí)際操作中,跨境電商需要特別關(guān)注所謂的遠(yuǎn)程銷售問題。比如有一位賣家詢問:我們的倉庫不在奧地利而在德國,如果去年在奧地利的遠(yuǎn)程銷售額超過3.5萬,今年銷售額不佳并未超過這一限額,我們還需要申請奧地利的VAT嗎?答案是肯定的。盡管今年未超過限額,但根據(jù)歐盟稅法規(guī)定,一旦您在任何一個歐盟國家的遠(yuǎn)程銷售額超過限額,就必須在該國注冊VAT。尤其是當(dāng)稅局開始追溯時,這一規(guī)定的重要性更加凸顯,可能會影響到店鋪的安全。

那么什么是遠(yuǎn)程銷售限額呢?它是指針對歐盟企業(yè)向其他歐盟國家消費(fèi)者進(jìn)行遠(yuǎn)程銷售時的一種基本稅務(wù)規(guī)則。每個歐盟國家都有自己的遠(yuǎn)程銷售限額。在銷售額未超過這一限額時,企業(yè)只需在產(chǎn)品發(fā)出國繳納增值稅。但一旦銷售額超過接收國的遠(yuǎn)程銷售限額,就需要在該國注冊稅號并申報繳納增值稅。例如,如果法國的商品銷往意大利的銷售額超過了意大利的遠(yuǎn)程銷售限額,那么就需要注冊意大利的稅號并在意大利申報繳納增值稅。

在歐盟范圍內(nèi),各國的遠(yuǎn)程銷售限額和稅率各不相同。例如,奧地利的遠(yuǎn)程銷售限額是3.5萬歐元,稅率為20%;法國的稅率和限額相同;意大利和西班牙的限額為3.5萬歐元,稅率略有不同;德國的限額為10萬歐元;捷克和波蘭的限額和稅率也有各自的規(guī)定。

對于想要在奧地利注冊VAT的賣家,需要準(zhǔn)備以下資料:營業(yè)執(zhí)照、法人身份證件以及注冊信息表格。奧地利的標(biāo)準(zhǔn)增值稅稅率為20%,但某些商品或服務(wù)的稅率可能較低或豁免增值稅。

奧地利VAT的申報也有相應(yīng)的規(guī)定。銷售額在3萬至10萬歐元之間的賣家需按季度申報,而超過10萬歐元的賣家則需按月申報。所有賣家都需要進(jìn)行年度申報。線上或紙質(zhì)郵寄方式均可提交年度申報表,其中線上提交的截止日期為次年的6月30日,紙質(zhì)郵寄提交的截止日期為次年的4月30日。

隨著歐盟稅務(wù)合規(guī)趨勢的加強(qiáng),賣家們應(yīng)當(dāng)提前準(zhǔn)備并注冊相關(guān)稅號,以免在政策強(qiáng)制推進(jìn)時陷入被動。以上內(nèi)容僅供參考,如需了解更多信息,請咨詢專業(yè)人士或查閱相關(guān)法規(guī)。(來源:Amy聊跨境)

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