德國VAT風波自17年12月27日開始便引起廣泛熱議，一夜之間，各種傳言紛紛涌現(xiàn)，其中包含著許多不實的信息，這些消息在跨境電商圈傳得沸沸揚揚。J&P Julia在德國VAT大地震后第二天親自前往德國稅務局，為中國賣家獲取一線消息。她嚴肅地告誡賣家，一月份德國稅務局將有進一步的行動，賣家需要合規(guī)處理德國稅務。

Julia的此行舉引起了一些同行的誹謗，但她始終堅持用事實說話。德國本土媒體“SPIEGEL ONLINE”發(fā)表了一篇報道，證實了德國此次嚴查VAT的事實，也證明了J&P為賣家尋求解決方案的真誠態(tài)度。面對眾多關于德國VAT的不實謠言，例如德國有低稅率、也有免稅額度等，J&P作為實力雄厚的歐洲稅務專家，致力于糾正這些不實信息，為賣家傳遞正確的德國VAT事實。

為此，J&P匯總了他們與德國稅務局的問答、Julia在歐洲為跨境賣家做的關于德國VAT的問答，以及一些客戶最關心的德國VAT相關問題，并歡迎大家瀏覽和轉發(fā)。以下是一些重要問題的解答：

1. 注冊德國VAT前需要了解哪些問題？

J&P提問：德國稅法對中國賣家VAT稅號申請的規(guī)定是怎樣的？

德國稅務部門回答：VAT是增值稅的簡稱，適用于在德國（歐盟）境內(nèi)產(chǎn)生的進口、商業(yè)交易以及服務行為。對于使用海外倉儲的賣家，需要申請貨物所在發(fā)貨國的國家稅號。但從中國直郵到德國的銷售，暫不需要申請德國稅號。

2. 關于EORI號碼是怎么回事？

Julia答：EORI號碼是賣家在歐盟海關的唯一識別碼，用于貨物清關。在歐盟內(nèi)通用，不需要重復申請。如果在英國申請過，在歐盟其他國家則不需要再次申請。

3. 德國vat的稅率是多少？是否有低稅率？

Julia答：德國確實有7%的低稅率，適用于書籍、報紙、食品和農(nóng)產(chǎn)品。但也有19%的標準稅率，適用于大部分產(chǎn)品和服務。注意區(qū)分不同國家的低稅率概念，個別中介提到的德國免稅額度是不專業(yè)的說法。

4. 還未注冊平臺賬號的情況下，是否可以先申請德國VAT？

Julia答：不可以。申請德國稅號必須有eBay或Amazon賬號。

5. 已有英國vat稅號，是否還需要申請德國或歐盟其他國家vat稅號？

Julia答：如果貨物從英國倉運到德國或其他歐盟國家，且銷售額不超過遠程銷售限額，可以使用英國vat申報，無需申請歐盟其他國家VAT。但超過一定銷售額限制，需在相應國家注冊并申報。

6. 是否可以使用別人的vat稅號上傳至Amazon，或一個vat稅號綁定多個Amazon賬號？

Julia答：不可以。每個vat稅號都是唯一的，應申請自己的真實有效vat稅號。一個vat稅號綁定多個賬號會引起賬號關聯(lián)風險。

7. 申請德國vat需要提供哪些資料？

Julia答：建議通過靠譜的歐洲會計師事務所辦理增值稅申請。需準備的文件包括：營業(yè)執(zhí)照掃描件（需翻譯）、公司法人護照/身份證掃描件、VAT申請表等。

8. 申請德國vat的時效是多久？若收到亞馬遜通知需上傳德國稅號怎么辦？若賬號被封，如何解決？

關于德國VAT賬號相關問題解答

針對您的德國賬號已經(jīng)一年沒有VAT號的問題，我們來詳細解答。關于補稅的罰金，德國的規(guī)定是20%的罰金。但J&P團隊為中國賣家與德國稅務局進行了談判，爭取到了減免罰金的政策。只要您及時申請補稅，并不一定需要支付全額的20%罰金。

關于德國VAT注冊后的操作，您需要知道的是，德國有兩個稅號，需要首先獲得本地稅號后才能申請電商用的VAT稅號。在收到電商VAT稅號后，應將其添加到您的亞馬遜平臺中，以符合德國VAT法律的要求。

對于開始使用德國亞馬遜FBA倉庫的賣家，如果您尚未注冊德國VAT，那么根據(jù)德國法律，您有義務在德國注冊VAT，并對通過德國倉庫發(fā)出的貨物繳納VAT。每位在德國的企業(yè)都有責任了解其在德國的義務。

關于在德國注冊增值稅的好處，主要在于您能夠在中國直接進口貨物，并在每月的增值稅報表中提交進口增值稅。您還可以在德國使用亞馬遜FBA倉庫，為亞馬遜Prime用戶提供商品，享受同樣的免費送貨服務。

關于德國是否有免稅額度的問題，實際上德國并沒有所謂的免稅額度。但對于非居民賣家來說，德國有增值稅登記門檻，但這僅適用于德國本土居民企業(yè)，與來自中國的亞馬遜賣家無關。所有從德國亞馬遜FBA倉庫發(fā)貨的企業(yè)都有義務在首次銷售前注冊德國增值稅。

在申報德國VAT時，您需要準備稅務專用銷售報告、月度銷售匯總和進口增值稅納稅文件等材料。對于申報周期，根據(jù)德國稅法規(guī)定，企業(yè)需要在每月的10日前申報前一個月的稅務。

關于何時開始申報德國VAT，從您在德國的第一筆發(fā)貨銷售開始就需要申報。如果貨物是從德國倉發(fā)貨的，那么該產(chǎn)品就屬于在德國申報VAT的范疇。德國的vat稅計算方式為：銷售增值稅=（銷售價格-進口增值稅）。對計算公式有不了解的賣家，可以聯(lián)系J&P的客服咨詢。如果沒有銷售數(shù)據(jù)就可以進行零申報，但一旦有銷售收入就不能再進行零申報。

對于未如實申報或未繳納稅務的行為，J&P強調(diào)真實、及時、準確的稅務申報至關重要。如故意延誤、錯誤或虛假申報，將會收到德國稅務局的警告信和罰款信。德國稅務局對稅務申報有嚴格的要求，并與Amazon或eBay聯(lián)合稽查稅務。至于是否可以用貨代的VAT號清關并抵扣，具體情況需咨詢專業(yè)稅務人員或J&P的客服團隊。

以上信息僅供參考，具體情況請咨詢專業(yè)稅務代理或J&P客服團隊以獲取更詳細和準確的建議。Julia的解答與建議

對于使用第三方的vat號清關的問題，Julia明確表示，J&P不推薦賣家使用第三方的vat號。在德國，推薦企業(yè)使用自己的vat稅號進行清關，這樣才能憑德國海關的納稅證明（Steuerbescheid）進行進口增值稅的抵扣。

關于德國站稅務查賬的問題

Q20：德國這次的稅務查賬是來真的，并非虛張聲勢。一夜之間，眾多賣家在毫無預知的情況下遭遇了問題，這說明德國已經(jīng)開始嚴肅處理稅務不合規(guī)的問題。

Q21：面對需要補稅的賬號，賣家需及時補交銷售增值稅、申報服務費以及可能的罰款。在決定保賬號還是舍賬號之前，應先算清這筆賬。若選擇與J&P合作補稅并申請德國vat，J&P會協(xié)助賣家與德國稅局協(xié)調(diào)處理罰金問題。

Q22：如果賬號被封，資金被凍結，仍有機會通過主動補稅并由J&P出面協(xié)調(diào)來恢復賬號。

Q23：無論大賣還是小賣，從第一筆銷售開始都需要補稅。

Q24：關于從德國以外地區(qū)發(fā)貨的增值稅問題，根據(jù)產(chǎn)品類型和來源國，賣家需繳納相應的增值稅。例如，從英國發(fā)貨的體育用品和FBA產(chǎn)品，需收取20%的增值稅。

其他國家VAT問題

Q25：雖然合規(guī)的成本較高，但德國市場的機遇仍值得賣家投資。對于法國VAT遲申報或遲繳稅金的罰款，其罰金比例為遲申報罰金5%，遲繳稅金罰金5%。

關于J&P會計師樓

英國J&P注冊會計師事務所是專注于跨境電商VAT的中英兩國合資事務所，是亞馬遜和eBay官方認可的歐洲稅務專家。該事務所表示能快速為賣家申請VAT稅號，并提供與稅務局的溝通協(xié)調(diào)服務。

額外信息與提醒

J&P直播將深度解析德國VAT的相關問題及解決方案，還涵蓋其他歐洲國家的稅務布局計劃、VAT稅號注冊選擇等話題。最后提醒賣家，特別是打算長期經(jīng)營德國站的賣家，應盡快與J&P聯(lián)系，以獲得德國VAT稅號。

結語與分享

本篇文章的所有內(nèi)容均來源于J&P注冊會計師事務所，圖片版權歸J&P所有。歡迎轉發(fā)分享，但需標注來源。如需了解更多關于德國VAT的內(nèi)容，可添加J&P提供的二維碼聯(lián)系。想要觀看Julia的直播回放或了解更多信息，可訪問提供的鏈接。

關于德國及歐洲其他國家的稅務問題與J&P會計師樓的服務詳情，近日受到了廣泛關注。在此，我們?yōu)樽x者帶來了更詳盡的解釋和建議。強調(diào)遵守稅務規(guī)定的重要性，特別是在德國這樣的市場，合規(guī)經(jīng)營是長久發(fā)展的基石。對于J&P提供的服務及建議，我們進行了重新整理與表述，以期為讀者提供更清晰、更具操作性的指導。加入了關于其他國家VAT問題的分析，以及J&P直播的精彩內(nèi)容分享，希望為讀者帶來更多有價值的信息。