美國財政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡（FinCEN）近期推出了一項針對美國境內公司的新的合規(guī)要求，被稱為受益所有權信息（BOI）報告規(guī)則，該規(guī)則對在美國經(jīng)營業(yè)務的美國公司和外國實體至關重要。為了增加透明度并降低金融犯罪的風險，這一規(guī)則要求公司詳細披露其受益所有權。

圖片來源：跨境白武士 James 和 FinCEN

BOI報告規(guī)則概述

BOI報告規(guī)則源于《公司透明法》（CTA）的第6403條款，其主要目的是防止洗錢、恐怖主義融資以及其他可能由匿名殼公司促成的非法活動。該規(guī)則要求特定公司向FinCEN報告關于其受益所有人的詳細信息。這里的受益所有人指的是直接或間接持有公司至少25%股權，或對公司行使實質控制權的個人。

背景

在制定這一規(guī)則之前，法人實體所有權缺乏透明度給執(zhí)法機構帶來了防范和起訴金融犯罪的挑戰(zhàn)。隨著對更透明報告系統(tǒng)的需求日益增加，最終導致了《公司透明法》的頒布。隨后，F(xiàn)inCEN在2022年9月確定了BOI規(guī)則。

受影響的公司

該規(guī)則適用于在美國成立或在州務卿或類似機構注冊經(jīng)營的外國實體。有23種類型的公司可得到豁免，包括大型運營公司、公開上市公司以及一些受監(jiān)管的行業(yè)，如銀行和保險公司。不符合任何豁免標準的實體都將受到該規(guī)則的約束。

實施時間表

這項規(guī)則將于2024年1月1日生效。新成立的公司有90天的報告期限，這一期限比最初提議的30天延長。對于截至2023年12月31日已存在的公司，必須在2025年1月1日前提交報告。

合規(guī)步驟

確定報告狀態(tài)：公司首先需要評估自己是否符合“報告公司”的定義或是否符合豁免條件。

收集信息：受影響的實體需要編制包含公司、受益所有人和“公司申請人”（即負責提交創(chuàng)建或注冊公司文件的個人）的BOI報告。報告必須包含受益所有人的完整法定姓名、出生日期、地址、唯一識別號以及相應的身份證明文件。

提交報告：通過受益所有權安全系統(tǒng)（BOSS）將收集的信息提交給FinCEN。

更新記錄：公司需要在受益所有權信息發(fā)生變更后的30天內更新其BOI報告。公司應密切關注FinCEN關于報告過程的更新，包括報告表格和BOSS系統(tǒng)的可用性。

獲取FinCEN標識符：為了簡化報告流程，受益所有人和公司申請人可以申請FinCEN標識符。一旦獲得，該標識符可用于替代BOI報告中的詳細個人信息。

不遵守規(guī)定的處罰

對于不遵守或提供虛假報告的行為，將面臨民事或刑事處罰，包括罰款和/或監(jiān)禁。

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