西班牙VAT注冊申報(bào)詳解

2025年，又到了和大家分享VAT系列文章的時(shí)候了。此前，我們探討了英國、德國、法國VAT注冊申報(bào)的相關(guān)事宜，這次我們將目光投向位于歐洲西南部伊比利亞半島的西班牙。

首先，我們來了解一下西班牙VAT注冊所需材料。

1、營業(yè)執(zhí)照及公司章程（需雙認(rèn)證）。

2、法人身份證。

3、法人身份證明 ( 護(hù)照）。

4、申請電子商務(wù)稅號(hào)。

5、臨時(shí)綠卡號(hào)。

6、委托授權(quán)書（需雙認(rèn)證）。

7、簽訂稅務(wù)代理協(xié)議。

接下來，是西班牙VAT申報(bào)所需材料：

1、銷售報(bào)表。

2、清關(guān)票據(jù)。

3、若是零申報(bào)，則需零申報(bào)函。

下面通過一個(gè)西班牙VAT計(jì)算案例來加深大家的理解。

比如您賣的某款手機(jī)殼成本100元，亞馬遜賣200元，進(jìn)貨100件發(fā)到西班牙，頭程運(yùn)費(fèi)總共800元。貨物總成本（申報(bào)貨值）為10000元，這個(gè)季度內(nèi)，您賣出了此款產(chǎn)品90件。當(dāng)季您標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)（西班牙稅率：21%）需要繳納VAT多少呢？

計(jì)算公式如下：

關(guān)稅 = 申報(bào)貨值 * 產(chǎn)品稅率 =10000 * 7%（按照7%的手機(jī)殼算） = 700 元。

進(jìn)口VAT = （申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +關(guān)稅）*稅率 =（10000 + 800 + 700）* 21% = 2415元。

銷售VAT = {最終銷售額 / （1+稅率）}*稅率= { （90件 * 200元 ）/ （1+21% ）}*21%= 3124元?！捎谶M(jìn)口VAT可以退回，當(dāng)季您真正需要繳納的VAT為：

實(shí)際繳稅=銷售VAT – 進(jìn)口VAT =3124元 – 2415元 = 709元。

在了解了注冊和申報(bào)所需材料以及計(jì)算案例后，我們再來看看西班牙VAT注冊的一些常見問題。

西班牙一年需要做多少次申報(bào)呢？西班牙是季度+年度申報(bào)，即4次季度+1次年度，一年共計(jì)5次申報(bào)；季度申報(bào)的時(shí)間固定為4月、7月、10月和1月。

為什么其它國家都只需要翻譯件即可，西班牙需要公證及認(rèn)證呢？這是因?yàn)閲椴煌?，且跨境電商VAT是才開始強(qiáng)制征收，每個(gè)國家的步調(diào)不一致。

那什么是公證呢？公證是公證機(jī)構(gòu)根據(jù)自然人、法人或者其他組織的申請，依照法定程序?qū)γ袷路尚袨?、有法律意義的事實(shí)和文書的真實(shí)性、合法性予以證明的活動(dòng)。公證制度是國家司法制度的組成部分，是國家預(yù)防糾紛、維護(hù)法制、鞏固法律秩序的一種司法手段。

需要注意的是，真實(shí)，及時(shí)，準(zhǔn)確的稅務(wù)申報(bào)至關(guān)重要。如果您故意延誤，錯(cuò)誤或虛假申報(bào)，都可能受到西班牙稅務(wù)局的包括貨物查封，向相關(guān)電商平臺(tái)舉報(bào)導(dǎo)致賬號(hào)凍結(jié)，罰款在內(nèi)等不同程度的處罰。

此外，每個(gè)增值稅 VAT 號(hào)碼都是唯一的，如果需要查詢一個(gè) VAT 號(hào)碼的有效性，您可以訪問以下鏈接，并選擇相應(yīng)的國家代碼和 VAT 號(hào)碼進(jìn)行查詢：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies 。

這里要特別提醒大家，不可以用別人的vat稅號(hào)上傳Amazon，或者一個(gè)vat稅號(hào)綁定多個(gè)Amazon賬號(hào)。因?yàn)槊恳粋€(gè)vat稅號(hào)都是唯一的，賣家應(yīng)該申請自己的真實(shí)有效vat稅號(hào)。如果一個(gè)vat稅號(hào)綁定多個(gè)賬號(hào)，會(huì)引起賬號(hào)關(guān)聯(lián)，亞馬遜會(huì)認(rèn)為這些賬號(hào)屬于同一個(gè)經(jīng)營者或同一個(gè)企業(yè)，對多個(gè)賬號(hào)會(huì)有連帶風(fēng)險(xiǎn)。

以上就是2025年今天西班牙VAT注冊申報(bào)的相關(guān)內(nèi)容了。據(jù)最新新聞報(bào)道，近期一些國家加強(qiáng)了對跨境電商VAT的監(jiān)管力度，這也提醒著廣大賣家要更加重視VAT的注冊申報(bào)工作，避免因稅務(wù)問題帶來不必要的麻煩。不過很多賣家反映在個(gè)人注冊VAT過程中還是麻煩不斷，如果想要知道怎么更高效注冊、少走彎路，您可以進(jìn)一步看清VAT注冊申報(bào)全貌。聯(lián)系我們稅務(wù)專家！做VAT，我們是認(rèn)真的！