美國跨境電商企業(yè)報稅注意事項

在2025年，隨著互聯(lián)網(wǎng)市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，世界各國間的聯(lián)系日益緊密，美國高度發(fā)達的市場經(jīng)濟受到眾多企業(yè)的重視，不少企業(yè)紛紛開拓美國跨境電商業(yè)務。而申報稅務是企業(yè)在美國能否合法發(fā)展業(yè)務的重要標準，那么美國跨境電商企業(yè)報稅有哪些事項不容忽視呢？

美國銷售稅是美國州和地方政府對商品及勞務按其銷售價格的一定比例課征的一種稅。在美國利用獨立站銷售貨物，如果嚴格按照政策，實際銷售地對應的州，都需要申請銷售許可證。不過，政府目前的要求是，州銷售量達到200筆或者10萬美金，才會強制申報。對于電商來說，就是銷往地有達到200筆或者10萬美金，才會強制申報，達到條件了就需要申請銷售許可證，然后申報銷售稅。若達到標準未申報，會產(chǎn)生罰金以及滯納金。

從合規(guī)角度看，有銷售業(yè)務就要申報所得稅，所以EIN稅號肯定是要申請的。而且，部分州需要有EIN稅號才可以申請銷售許可證，綜合考慮，EIN稅號必須申請。

一般電商平臺都有銷售數(shù)據(jù)，對于可能達到申報條件但注冊銷售許可證需要時間從而可能產(chǎn)生滯納金的情況，可以提前進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計，提前規(guī)劃安排，加以把控。

即便在某個州申請了銷售許可證但沒有銷售額，也需要進行零申報。申請了就要進行維護，未按時申報會產(chǎn)生罰金。

無論公司是美國的還是中國的，只要在亞馬遜的貨物有銷售往美國，就需要替美國州稅局向消費者收取銷售稅并繳納，否則會有被追討稅款、甚至被關(guān)閉亞馬遜賬號和面臨法律訴訟的風險。

雖然亞馬遜以平臺名義代扣代繳了，但根據(jù)美國稅法，賣家仍需申請銷售稅許可證并在產(chǎn)生銷售稅關(guān)聯(lián)的州申報銷售稅，且亞馬遜并不會為賣家辦理銷售許可證，所以獨立站的銷售稅還是需要自己申請申報。

對于銷售稅不合規(guī)的賣家，州政府會采用各種強制措施收取，包括審計、追繳、移送州總檢察長辦公室進行法辦等，甚至可能面臨牢獄之災！據(jù)最新新聞報道，目前大部分獨立站賣家，如同2016年之前的亞馬遜等平臺賣家一樣，絕大部分未履行申報繳納美國銷售稅、歐洲VAT等納稅義務。這使得想合規(guī)納稅的獨立站賣家處境艱難，他們中的大部分迫于競爭壓力，只能隨波逐流。

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（來源：Winnie聊北美）

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