注冊(cè)資本實(shí)繳對(duì)跨境電商的影響及應(yīng)對(duì)方法

2025年，隨著新規(guī)出臺(tái)，跨境電商市場(chǎng)掀起了“減資”和“注銷”潮。注冊(cè)資本實(shí)繳對(duì)跨境電商產(chǎn)生了諸多影響，跨境電商公司該如何應(yīng)對(duì)呢？本文將為您詳細(xì)解答。

一、注冊(cè)資本實(shí)繳對(duì)跨境電商的影響？

跨境電商行業(yè)中，不少賣家擁有多個(gè)店鋪及公司，且這些公司多為空殼，甚至可能無對(duì)公賬戶。認(rèn)繳變實(shí)繳后，注冊(cè)資本不能隨意填寫，寫多少就得繳多少。例如，公司注冊(cè)時(shí)注冊(cè)資本寫了100萬，5年內(nèi)需往公司對(duì)公賬戶打入100萬完成實(shí)繳。若有10家店鋪，就需實(shí)繳1000萬，這對(duì)店群模式的賣家而言是不小的數(shù)目，資金的來源和流轉(zhuǎn)都需要提前規(guī)劃。若不按規(guī)定實(shí)繳，公司會(huì)出現(xiàn)異常，店鋪也可能被關(guān)閉。

此外，實(shí)繳需要開對(duì)公賬戶，而目前大部分跨境賣家的收入未進(jìn)入公司賬戶，錢多通過第三方工具結(jié)匯轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上，公司僅為申請(qǐng)店鋪，每月0申報(bào)。不僅存在店鋪收入合規(guī)問題，銀行對(duì)注冊(cè)地址的審核以及開戶后的賬戶維護(hù)都是較大工作量。而且，修改注冊(cè)資本可能涉及店鋪賬號(hào)同步更新，是否會(huì)引發(fā)跨境平臺(tái)審核也是賣家關(guān)注的重點(diǎn)。最后，若不按規(guī)定實(shí)繳注冊(cè)資本，股東要承擔(dān)責(zé)任，工商也會(huì)罰款。

二、所有公司都必須注冊(cè)資本實(shí)繳嗎？

1. 新注冊(cè)公司五年內(nèi)要繳足注冊(cè)資本。新《公司法》第四十七條規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。全體股東認(rèn)繳的出資額由股東按照公司章程的規(guī)定自公司成立之日起五年內(nèi)繳足。法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院決定對(duì)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本實(shí)繳、注冊(cè)資本最低限額、股東出資期限另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

2. 以前注冊(cè)的公司采取“三年過渡期”+“五年認(rèn)繳期”完成實(shí)繳。已經(jīng)成立的有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)在新《公司法》施行后三年內(nèi)，即2027年6月30日前，主動(dòng)修改公司章程，將章程當(dāng)中認(rèn)繳注冊(cè)的期限調(diào)整成五年內(nèi)，也就是到2032年6月30日前實(shí)繳完成。也就是說老公司有8年時(shí)間完成實(shí)繳。參考《“存量公司有限制認(rèn)繳制”實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡的新機(jī)制》。

3. 股份有限公司的設(shè)立和增資，則均執(zhí)行實(shí)繳制。股份有限公司采用實(shí)繳制，發(fā)起人或投資人應(yīng)當(dāng)認(rèn)足全部股份，還應(yīng)當(dāng)全額繳足股款。參考《“存量公司有限制認(rèn)繳制”實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡的新機(jī)制》。

4. 個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限合伙企業(yè)出資不受公司法影響。個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限合伙企業(yè)只是工商組織形式的一種，不屬于有限公司，因此不受公司法實(shí)繳出資的限制。

很多跨境電商在開公司時(shí)，為方便店鋪申請(qǐng)通過或面子好看，往往將注冊(cè)資本寫得較高，不少人詢問注冊(cè)資本太高無法繳納的解決辦法。接下來為大家整理了七種應(yīng)對(duì)注冊(cè)資本實(shí)繳的方法。

三、7種方法應(yīng)對(duì)注冊(cè)資本實(shí)繳！

1. 用自有資金實(shí)際繳納。股東用自己的錢往公司基本戶打投資款，可一次性或分批打入，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)實(shí)繳完即可。進(jìn)了公司賬戶的錢可合法合規(guī)使用。例如，電商賣家老王2022年注冊(cè)了a公司，注冊(cè)資本100萬。公司創(chuàng)立時(shí)，老王個(gè)人往公司對(duì)公打了20萬投資款，2023年公司給老王個(gè)人發(fā)了12萬工資，因老王有租房及子女教育專項(xiàng)附加可抵稅，基本無個(gè)稅，2024年1月，老王又往公司對(duì)公賬上打了12萬投資款，8年足夠老王公司完成實(shí)繳。

2. 減資。若沒有足夠資金完成實(shí)繳，可將注冊(cè)資本降到自己能力承受范圍內(nèi)，但需注意三點(diǎn)：第一，平臺(tái)對(duì)公司行業(yè)有無注冊(cè)資本最低限制；第二，確保公司無債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因減資需通知相關(guān)債權(quán)人；第三，減資需經(jīng)全體股東持股比例三分之二以上表決權(quán)股東通過，并形成決議文件簽字。滿足以上要求的公司可申請(qǐng)減資。

3. 注冊(cè)其他類型的企業(yè)。個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限合伙企業(yè)不受《公司法》實(shí)繳出資的限制，辦理這3種類型的營(yíng)業(yè)執(zhí)照替代有限公司執(zhí)照是一種應(yīng)對(duì)方式。但需注意，第一，個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限合伙企業(yè)的GP承擔(dān)的都是無限連帶責(zé)任，需確保所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不存在太多安全隱患；第二，關(guān)注平臺(tái)政策要求，是否允許辦理這類型執(zhí)照開店，還是必須是有限公司。

4. 優(yōu)化股權(quán)架構(gòu)。絕大多數(shù)跨境電商企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期將大店拆成多個(gè)小店鋪，用親友和員工等第三方個(gè)人名義開店，通過店群搶占市場(chǎng)。但企業(yè)發(fā)展到一定階段，必然面臨店鋪股權(quán)還原問題。比如賽維時(shí)代為合規(guī)及上市，陸續(xù)成立800多家子公司，承接原有的“第三方自然人名義開立的店鋪”。從個(gè)人持股變成公司持股還有一個(gè)好處，就是可以通過合理的財(cái)務(wù)手段完成實(shí)繳。例如，a公司100%控股b公司，2023年a公司向b公司借款100萬用于實(shí)繳注冊(cè)資本。2023年子公司盈利500萬，繳納企業(yè)所得稅并留足運(yùn)營(yíng)成本后，b公司向a公司分紅100萬，居民企業(yè)之間分紅免稅，a公司無須交稅。同時(shí)a公司歸還b公司100萬借款，財(cái)務(wù)處理上相互抵減后，a公司完成實(shí)繳，兩家公司也不存在納稅問題。

5. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資。有的老板想通過購買專利或軟件著作權(quán)，找機(jī)構(gòu)評(píng)估高價(jià)后用于實(shí)繳。理論上可行，但實(shí)際操作中不建議。因?yàn)閷?shí)繳需將資產(chǎn)轉(zhuǎn)給公司，轉(zhuǎn)錢時(shí)假設(shè)退時(shí)金額不變，不產(chǎn)生個(gè)稅；但購買的知識(shí)產(chǎn)權(quán)本不值錢，卻評(píng)估出高價(jià)值，會(huì)憑空產(chǎn)生資產(chǎn)，未來若做減資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股權(quán)價(jià)值會(huì)很高，轉(zhuǎn)讓或退出時(shí)需支付相應(yīng)價(jià)值的錢。

6. 實(shí)物出資。實(shí)物出資指?jìng)€(gè)人名下的房、車、商鋪等，股東實(shí)物出資需注意兩點(diǎn)：第一，估值要合理定價(jià)，如100萬的車估200萬就不合適；第二，股東要辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)到公司名下。

7. 注銷后再新注冊(cè)。公司經(jīng)營(yíng)5年后若仍無法繳納注冊(cè)資本，可將其注銷后重新成立新公司，新公司從成立之日起重新計(jì)算認(rèn)繳時(shí)間。此方法工商操作上可行，但經(jīng)營(yíng)上可能增加企業(yè)管理工作量，如需與客戶、供應(yīng)商溝通公司更換問題，辦理新公司對(duì)公賬戶、社保等手續(xù)，以及考慮平臺(tái)店鋪是否允許替換公司等。

以上就是跨境電商企業(yè)解決注冊(cè)資本實(shí)繳問題的方法，跨境賣家可根據(jù)自身情況選擇適合的實(shí)繳出資方式。想要了解更多跨境電商財(cái)稅合規(guī)知識(shí)，歡迎持續(xù)關(guān)注“跨境電商財(cái)稅課堂”！

（來源：跨境電商財(cái)稅課堂）

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