跨境電商香港公司的那些事

在2025年，眾多跨境電商紛紛注冊了香港公司，然而如何充分發(fā)揮其作用卻讓許多人摸不著頭腦。接下來，我們就深入探討一下跨境電商香港公司的相關事宜，以便大家能有更清晰的認識。

香港公司的好處

對于跨境電商企業(yè)而言，香港公司具有三個較為實用的優(yōu)勢：

1、香港公司收匯便捷

外匯回款在跨境電商中至關重要，尤其是對于辦理出口退稅的企業(yè)，稅務局要求出口與收匯必須一一對應，即報關金額與收匯金額需相符。香港公司在收匯方面能夠與境內(nèi)主體公司實現(xiàn)一一對應，而第三方支付回款數(shù)據(jù)往往難以與報關單數(shù)據(jù)完全一致，這主要是由于亞馬遜平臺會扣除廣告費、平臺費，且存在數(shù)據(jù)滯后的情況，從而導致回款金額與報關金額存在偏差，這在稅務局審核時會面臨困難。

例如：出口報關金額為20萬美金，而亞馬遜平臺實際回款金額為30萬美金，那么這30萬美金可先匯至香港公司，香港公司依據(jù)報關單數(shù)據(jù)先將20萬美金轉(zhuǎn)回國內(nèi)公司，將10萬美金留存于香港公司賬上。若下一次報關金額為30萬美金，但平臺僅回款20萬美金，則可將先前留存的10萬美金與本次回款一并對應下一次的報關金額。

2、香港公司合并報表便利

這一點主要針對規(guī)模較大的跨境賣家，有助于進行報表合并，為后期上市做好準備。據(jù)最新新聞報道，越來越多的跨境企業(yè)意識到了合并報表的重要性，并積極采取措施優(yōu)化相關流程。

3、海外投資更為便捷

對于跨境電商賣家而言，如果想要進行海外投資，通過香港公司進行海外投資備案比境內(nèi)主體公司更為方便。香港作為國際大都市，經(jīng)過多年發(fā)展，其金融體系非常成熟。利用香港公司在其他國家注冊公司會更加順利。

香港公司離岸稅收豁免

香港公司辦理離岸稅收豁免的條件為：若簽訂合同、采購及銷售均未在香港發(fā)生，且香港公司無實際人員，僅作為資金周轉(zhuǎn)的空殼公司，便可辦理稅收豁免。

香港公司種類

2025年，跨境電商辦理香港公司主要有兩種類型：一種是自然人注冊的，另一種是進行ODI備案的。進行香港公司ODI備案更為合規(guī)，因為國家鼓勵公司向海外投資，ODI即為海外投資，該投資需通過發(fā)改委、商務部審批，以及外管局對投資的審批，之后方可對外進行投資。而另一種方式是自然人注冊一個香港公司，并開設對公賬號，但這種方式無法與國內(nèi)企業(yè)合并報表，在合規(guī)性方面存在一定不足。目前，大多數(shù)跨境電商選擇了第二種方式。

香港公司解決無票采購

當前，許多跨境電商選擇買單出口，主要原因是采購時無法取得發(fā)票，且不愿自行報關，最終導致亞馬遜平臺上的款項只能回到個人賬戶，這存在極大的稅務風險。其實，利用香港公司可以有效解決采購無票的問題。

由于香港公司不需要發(fā)票，可直接向供應商采購，供應商開具形式發(fā)票即可，香港公司直接向供應商付款，隨后由供應商發(fā)貨給香港公司。這樣既解決了采購無票的問題，也化解了跨境賣家出口報關的難題（由供應商報關）。當然，在操作過程中，需要將店鋪關聯(lián)至香港公司名下，并委托香港公司收款。

香港公司支付完供應商貨款及其他費用后，會留存一部分利潤。對此，可在境內(nèi)設立一個服務公司，專門為香港公司提供出口服務，如產(chǎn)品開發(fā)、設計、運營、銷售等服務，香港公司便可將剩余利潤支付給境內(nèi)服務公司。服務出口可免征增值稅，從而實現(xiàn)款項合規(guī)地回到境內(nèi)公司，香港公司不留利潤，可申請辦理離岸稅收豁免。

香港公司小心關聯(lián)交易

目前，大多數(shù)跨境電商的香港公司采用自然人方式，即香港公司法人與國內(nèi)主體公司法人或股東為同一人，因此香港公司收款時需謹慎處理關聯(lián)交易。

對于稅務局而言，關聯(lián)交易是其關注的重點。若存在關聯(lián)交易，香港公司法人與國內(nèi)公司存在關聯(lián)，稅務局會擔心是否存在利潤轉(zhuǎn)移的情況。香港稅務局擔心原本應在香港交稅的利潤被轉(zhuǎn)移至境內(nèi)，導致香港應納稅款未繳納。而境內(nèi)稅務局則擔心以低價將貨物銷售給香港公司，使利潤留存于香港，從而減少國內(nèi)的所得稅收入。因此，兩地稅務局會從各自的立場關注交易價格。

所以，香港公司與內(nèi)地公司進行交易時，務必注意價格問題，避免價格差異過大，以免引起稅務局的關注和稽查。

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（來源：范老師聊跨境財稅）

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