報(bào)關(guān)問(wèn)題

在2025年，報(bào)關(guān)乃是跨境電商財(cái)稅合規(guī)的基石。倘若報(bào)關(guān)不合規(guī)，那么從起始階段便造就了財(cái)稅方面的不合規(guī)狀況。眾多跨境中小賣家在出口時(shí)，選取買單出口、“雙清報(bào)稅”等模式，并非以自身的主體公司進(jìn)行報(bào)關(guān)出口。如此一來(lái)，在海關(guān)處不存在出口記錄，自然回流的款項(xiàng)也無(wú)法進(jìn)入公賬，只能經(jīng)由個(gè)人賬戶收款。據(jù)最新新聞報(bào)道，部分地區(qū)海關(guān)加強(qiáng)了對(duì)報(bào)關(guān)行為的監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊不合規(guī)的報(bào)關(guān)操作。

個(gè)人賬戶收款問(wèn)題

當(dāng)下，跨境電商處理個(gè)人賬戶收款存在兩種方式。其一為走1039模式，此模式針對(duì)無(wú)票采購(gòu)，以個(gè)體工商戶作為主體進(jìn)行出口，相應(yīng)地，回流款項(xiàng)便可通過(guò)法人個(gè)人賬戶進(jìn)行收款，不過(guò)該方式存在一定缺陷。其二則是合規(guī)收款，將境外回款引入主體公司，合理進(jìn)行做賬與申報(bào)。然而，許多跨境賣家存有顧慮，認(rèn)為款項(xiàng)進(jìn)入公賬后便需繳稅。需知，若想規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，務(wù)必遵循合規(guī)方式。盡管稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)未必會(huì)被即刻查處，但隨時(shí)都有被審查的可能。尤其是在2025年金稅四期上線后，整個(gè)稅務(wù)監(jiān)管與稽查變得更為全面且嚴(yán)格。

賬務(wù)問(wèn)題

賬務(wù)可謂是整個(gè)財(cái)稅合規(guī)中最為關(guān)鍵、繁雜以及復(fù)雜的部分。通常，稅局稽查主要聚焦于兩個(gè)方面，其一為個(gè)人賬戶收款，其二便是查賬務(wù)，畢竟賬務(wù)之中可供查驗(yàn)的內(nèi)容繁多，諸如貨物流、合同流、資金流、回收賬款、往來(lái)賬款、員工社保、工資發(fā)放等，皆可成為稅局稽查的切入點(diǎn)?，F(xiàn)今，多數(shù)跨境電商中小賣家企業(yè)的賬務(wù)不合規(guī)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是企業(yè)長(zhǎng)期零申報(bào)，毫無(wú)任何賬務(wù)記錄，此情形極易引發(fā)問(wèn)題；另一種則是設(shè)置兩套賬，這也是多數(shù)跨境企業(yè)常見(jiàn)的賬務(wù)不合規(guī)現(xiàn)象，眾所周知，兩套賬的危害極大，一旦被稅局盯上，根本無(wú)從逃避。就在近期，某地稅局對(duì)多家企業(yè)的賬務(wù)進(jìn)行了嚴(yán)格審查，發(fā)現(xiàn)不少問(wèn)題并進(jìn)行了相應(yīng)處罰。

稅務(wù)問(wèn)題

稅務(wù)問(wèn)題實(shí)則是賬務(wù)與個(gè)人賬戶收款的產(chǎn)物。由于個(gè)人收款與賬務(wù)不合規(guī)，致使跨境企業(yè)無(wú)法依據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行合規(guī)申報(bào)。甚至部分跨境中小企業(yè)長(zhǎng)期零申報(bào)，然而其個(gè)人賬戶流水卻頗為龐大，如此情形極易引發(fā)稅局的稽查。一旦被查，輕則需補(bǔ)繳稅款并繳納罰款，重則還有可能面臨判刑。故而，做好報(bào)關(guān)合規(guī)工作、妥善解決個(gè)人賬戶收款問(wèn)題、實(shí)現(xiàn)賬務(wù)與稅務(wù)的合規(guī)做賬及申報(bào)，企業(yè)方能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久發(fā)展。否則，待企業(yè)規(guī)模壯大后，若財(cái)稅方面存在巨大風(fēng)險(xiǎn)，極有可能引發(fā)嚴(yán)重后果。一旦被稅務(wù)局盯上，足以令企業(yè)瞬間陷入困境。

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