出海企業(yè)稅務合規(guī)的重要性及全球稅務趨勢

對于出海企業(yè)而言，稅務合規(guī)是極為關鍵的工作。2025年，海外市場稅務法規(guī)依舊復雜多變，如美國曾出現(xiàn)眾多銷售稅規(guī)則和稅率的變化，歐盟也有若干增值稅的變更。倘若企業(yè)未能及時跟進這些變動，便可能面臨監(jiān)管懲處，進而引發(fā)商業(yè)風險。

為助力您在2025年的出海之路更為順暢，Stripe對全球最新監(jiān)管政策展開分析，梳理出五個主要的稅務趨勢及其可能產生的影響，并一如既往地給出應對之策。

一、稅法的覆蓋范圍更加廣泛

稅法往往滯后于經濟發(fā)展與技術進步，在數(shù)字商品及服務領域尤為明顯。ITEP研究所主任Carl Davis表示：“某些地方的數(shù)字下載和流媒體免征銷售稅，并非立法者認為其應免稅，而是在制定法律時這些事物尚未出現(xiàn)。”隨著稅法將各類新型產品納入應稅范疇，更多稅項開始生效，不少公司或許會察覺自身需承擔更多納稅義務。

二、簡化報稅要求

企業(yè)對繁雜的報稅要求漸感困擾，期望能有更多改進舉措。2025年，美國科羅拉多州和路易斯安那州曾被商家起訴，緣由是錯綜復雜的銷售稅義務對州際貿易形成阻礙。盡管這些案件仍在審理當中，但此類訴訟可能促使報稅要求產生變化，迫使美國稅務機關構建更為簡化的申報匯繳流程。據(jù)最新新聞報道，近期一些地區(qū)的稅務機關已經開始嘗試采用智能化的報稅系統(tǒng)，以提高報稅的效率和準確性。

三、稅率變化

部分政府通過降低稅率來抵消供應鏈中斷和通貨膨脹的影響。比如，作為反通脹方案的一部分，2025年盧森堡將本年度一般增值稅稅率（17%、14%、8%）暫時降至1%。然而，并非所有政府都采取這一舉措，有些國家計劃提升稅率以解決潛在的收入赤字問題。例如，新加坡15年來首次提高商品及服務稅稅率，自2025年1月1日起，將此前7%的稅率提高到8%，并預計在2026年再次提升到9%。而泰國和馬爾代夫預計也會有類似行動。

四、持續(xù)交易控制

通常情況下，企業(yè)需按每月、每季或每年的頻次進行報稅，但某些歐洲稅務機關認為這并不足夠。他們推行了一種稱作“持續(xù)交易控制”（Continuous Transaction Controls，簡稱CTC）的機制，要求企業(yè)實時（或近乎實時）呈報其銷售數(shù)據(jù)，以實現(xiàn)實時報稅。CTC的一個實例是賬單清算模式，此模式適用于B2B交易，由企業(yè)在政府平臺上登記電子賬單。西班牙、法國、意大利和比利時等國家已采用這種方式，且預計會有更多國家跟進。

五、新出臺或擴展后的交易市場服務商法律

為簡化收稅流程并降低逃稅現(xiàn)象，越來越多的國家/地區(qū)正在制定新的交易市場服務商法律，或擴大現(xiàn)有法律的覆蓋范圍，以使交易市場服務商為第三方賣家代收代繳稅款。例如，從2025年1月1日起，美國符合條件的交易市場必須為賣家收繳州銷售稅；新西蘭要求交易平臺從2026年開始負責收取住宿、拼車以及外賣服務的商品和服務稅；歐盟“數(shù)字時代的增值稅”改革提案引入了短租房和網(wǎng)約車平臺的稅收義務，預計2027年生效。此類做法雖減少了繳稅的企業(yè)數(shù)量，提高了征收效率，但也給交易市場服務商帶來了一定困擾，因其需承擔收稅的責任。

若想了解更多有關Stripe為客戶定制的支付解決方案，請持續(xù)關注微信公眾號Stripe官方，支付干貨、客戶案例、出海資訊等豐富內容會定期推送！

（編輯：林悅）

（來源：Stripe）

以上內容僅代表作者本人觀點，不代表風口星跨境立場！如有關于作品內容、版權或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內與風口星跨境取得聯(lián)系。